出纳用个人账户应承担什么法律责任？

如果公司贷款用员工的银行卡过账，对员工有何影响？

影响很大。 1、在员工知情的情况下,则员工需承担责任。且公司财务账户使用私人账户是不合法的。 2、如果公司贷款用员工的银行过账,对员工当然有影响,这是属于欺诈贷款,也就是说,员工贷款,而不是公司贷款,如果公司贷款还不上,员工就得还这笔贷款,所以影响非常大。 扩展资料：

1、《人民币银行结算账户管理办法》第六十五条 存款人使用银行结算账户,不得有下列行为：

（一）违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户。

（二） 违反本办法规定支取现金。

（三） 利用开立银行结算账户逃废银行债务。

（四） 出租、出借银行结算账户。

（五）从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。

（六）法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。

公司账户：

1．基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

2．一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

3．专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户

4．临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

公司账户的相关规定：

1．单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

2．基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。

3．一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。而一般税务稽查以基本户入手。

公司账户被封，使用私人账户进行货款支付有什么风险？

私人账户，比如股东的个人账户或者其他人（会计、出纳）的个人账户收支公司款项其实很多就是为了做两套账，少缴税。私人账户收的不开票不申报，通过隐匿收入，达到所谓的“避税”目的。其实这种情况如果真的面对稽查，是很容易漏出马脚的，目前信息共享程度越来越高，这种操作的风险越来越大。一旦被稽查，补缴税款，缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的，更是要承担刑事责任！可谓得不偿失。刑法上的责任，营业收入本来属于公司的资产。如果公司股东利用自己职务上的便利，以非法占有为目的侵占公司的货币资金，则有可能构成职务侵占罪，且即使该公司是该股东的全资公司，亦可能构成职务侵占罪。股东利用自己职务上的便利，若将一千万元挪作他用，则可能构成挪用资金罪。民事上的责任，营业收入属于公司的资产，若公司的组织形式为一人有限责任公司（自然人独资），将引起公司与个人财产的混同，当遇到对外承担责任的情形时，则极可能会导致无限连带责任，具有重大的法律风险。若甲公司的组织形式为有限责任公司或股份有限公司的话，那么股东需要将这一千万返还给公司，并在这一千万内承担责任。如果客户直接将收入打到股东的个人账上，从公司法和民法的角度来说，公司人格和股东个人的人格是分立的，是不同的民事主体，因此，客户与公司的债权债务关系仍然存在，公司可以以自己未收到款项为由拒绝向客户交付产品或者提供服务，因此这对于客户来说存在巨大的法律风险。当然，下面这些支出转个人账户是没有风险的。甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的!不用担心！甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的!不用担心！甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的!不用担心！甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的!不用担心！甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的!不用担心！参考一《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列款项可以转入个人银行结算账户：1、工资、奖金收入。2、稿费、演出费等劳务收入。3、债券、期货、信托等投资的本金和收益。4、个人债权或产权转让收益。5、个人贷款转存。6、证券交易结算资金和期货交易保证金。7、继承、赠与款项。8、保险理赔、保费退还等款项。9、纳税退还。10、农、副、矿产品销售收入。 11、其他合法款项。参考二《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2016]第3号）规定金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反xq 监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。

公司要求出纳以个人账户走公司帐

公司要求出纳以个人账户走公司帐分两种情况。公司公款存入出纳私人账户公司法人和出纳，如果构成挪用本单位资金的，根据《刑法》规定：公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

但如果是公司公款存入出纳私人账户是用于公司日常业务开支的，则属于正常的经济业务，不存在挪用公款。根据中国《民法典》的规定，取得所有权必须依照法律规定，因此，从这一法律意义上讲，任何财产犯罪实际上都不可能真正取得所有权，挪用公款罪与贪污一样都侵犯了财产所有权，不同之处只是在于所有权被侵犯的程度不同而已。同时，正因为挪用公款罪直接侵犯了公款的使用权，而这是违反国家财经管理制度中的公款使用制度的，因而它又侵犯了国家财经管理制度。

出纳员必须由具有财会专门知识，只有这样，他才会清醒认识到会计核算所涉及的数据与数据之间存在一种内在的勾稽关系，这种勾稽关系是会计核算内部监督制约机制的重要组成部分之一。明白了这一点的出纳员会自主地将行为约束在业务规范范围之内，不敢存有贪婪之心在。恒企教育通过小规模全盘账、出纳、商业会计全盘账、工业会计全盘账、成本会计等课程的学习，帮助学员学习成长。

公司将银行公账转给出纳个人账户大额资金用于支付公司欠款

建议你不要这么做，你是出纳，公司的钱，转到你个人账户，有挪用贪污公款的嫌疑。 还有你付款的时候，让老板签字，或者你在付款凭证后，写情况说明，写清楚，这笔款 从公司账 转入到你个人账，是支付某某公司的货款，你把 你自己支付货款的银行流水打印出来，附在凭证后面，以后也说的清楚，不然你作为出纳，就有挪用公款嫌疑。 或者你自己私下，可以把公司转入到你个人账的每笔款，你为哪个公司支付欠款的 流水凭证，全部打出来，保存着，以后如果有问题，你也不怕，至少说明你没有贪污公司钱。

现在线上支付方式已十分普及，大部分企业都存在着这样的问题：为图方便，在购物、交易等方面不通过对公账户转账，而是直接把合同价款通过微信、支付宝转账的形式转给实际负责人。

但是，这种行为存在较大的风险，一不小心就违法了！

案件回顾

无锡市税务局发布通告，一公司因用个人银行卡收款未申报纳税，构成偷税，被追缴税款及罚款800多万！

该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款，未申报纳税。

2017年通过个人账户收取销售货款12193078.7元，其中11495378.7元未入账、未申报纳税。

2018年通过个人账户收取销售货款27883309.65元，其中27018459.65元未入账、未申报纳税。

经轧留抵后，追缴增值税税款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追缴企业所得税2017年、2018年合计439662.71元。

因该公司隐匿废料收入、利用虚开增值税专用发票在账簿上少列收入、多列支出的行为构成偷税，拟对应追缴增值税、企业所得税处50%罚款，计2974715.87元。

案件警醒：

1、通过私户收款参与公司经营管理，可能导致企业内部财务混乱，公司资金无法受到监管，不利于企业的长期发展。

2、现在已经取消企业银行账户许可，但是加强了银行账户资金管控，不要想着用私户收款，形成一个闭环资金链，现在税务、银行全面共享信息合作，企业大额交易和可疑交易转账的这些行为已经被税务稽查盯上！

3、还有个大事件你需要知晓：大额现金管理办法征求意见已经正式结束，10万元以上的转账将重点监控。

尤其是批发零售、房地产销售、建筑、汽车销售等重点行业！试点结束接下来就是全国范围，就和取消开户许可证一样，分批进行，全国税务稽查100天，可不是说着玩的！

什么是“公对私转账”？有何风险？

对公账户是用户名为企业的银行账户一般用于开票扣税、缴纳社保公积金、公司间的交易往来等。

对私账户是指用户名为个人的账户，隐私性较强。

对公转账：公司和公司之间的转账。

公对私转账：公司和个人之间的转账。

风险警示：

1、被判定为抽逃企业资金

公司账户的资金往来一般都是有据可查的，但是如果转到老板的私人账户，就难以区分到底这个款项是公用还是私用的，容易出现挪用公款或逃避债务的风险。

2、被判定为骗税、偷逃税款

有的企业利用网银“公对私”转账速度快、限制少的便利，将本应该属于企业之间的资金往来变成通过企业账户转给个人账户的方式完成，隐瞒企业的真实收入达到逃税的目的。

3、涉嫌xq

一旦个人账户大额收款累积次数过多，就会被银行列为重点监控对象，排查是否存在xq 的可能。注意，会被列入重点监控的不仅仅是金额大，而且是一年内收款次数多的对象，并不是所有大额交易都会被监控。

根据大额支付交易的规定：个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易，个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。

哪些“公对私转账”是合法的？

情况一： 公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，公司已经依法履行了代扣个税的义务。

情况二： 公司是一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

情况三： 公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。

情况四： 公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

情况五： 公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

情况六： 公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

情况七： 公司通过对公账户把10万元转入某股东个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。

情况八： 公司通过对公账户把8万元转入某员工个人卡中，这8万元用来支付员工的违约金、赔偿金。

大额转账时应该怎么做？

问：必须转大额现金，到底应该怎么办？

答：正常交易该转就转，就是被税局和银行重点监管，正常经营不带怕的。

问：客户非要用个人账号转款到公司公账怎么办？

答：如果是公对公交易，对方却以个人账号转款，那么这笔款项可以退回给客户个人账户，并让客户用公户转账。最好在交易前就确定好要公对公。

如果客户非要用个人账户回款，那么在用途里注明“代XX公司付货款”，也是符合法律规定的，也同样安全。

如果款项已经付过来了，汇款单也没注明，更不方便退款，那么可以和客户协商一下，另开证明单即可。

问：公司客户全是个人，开票少，金额大，应该怎么办？

答：该转还是得转，如传媒公司、餐饮公司、服装企业，不开票收入很多，资金来源也基本是个人，这种发生实际业务的情况下，被监管也没有关系。就怕账面显示与实际生产经营无关，所以，只要真实入账，就没有关系。

综上所述，只要每一笔业务都需要做到业务合同、资金流向、发票流一致，证明业务真实性，大可不怕被税局与银行重点监管！

出纳可以办理个人银行卡给公司还贷款吗？对个人有多大影响

不可以，公私不分。这种情况如果遇到法律纠纷会对出纳造成影响。不建议这样操作。

我公司经常用出纳的个人银行卡收货款,再从个人卡转公司帐户,这帐怎做呀?对吗?敢做吗?

出纳收货款时借：其他应收款-出纳。

贷：主营业务收入。

出纳把款转到公司账户时借：银行存款。

贷：其他应收款-出纳。

这样做不是非常好，不是很规范，存在涉税及小金库风险。如果可以，最好是直接通过公司账户收款。

扩展资料：

工作职能：

1、收付职能

出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。

2、反映职能

出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。

3、监督职能

出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

参考资料来源：百度百科-出纳

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