银行贷款表格做法？

Excel读书笔记29——贷款管理表——贷款利息计提与查询的全自动管理示例

在具有一定规模的企业中，除了会计核算和财务管理以外，融资管理也是一项严谨而重要的工作。特别是融资批量较大的时候，不同授信期限、不同融资额度、不同还款到期日以及到期应付金额等信息的整理与统计，往往弄得资金管理人员疲于奔命。

本节中，我们以逸凡公司的授信及贷款情况为例，讨论如何用Excel来设计一套信息量强大的“贷款管理统计表”（参见示例文件“表5-4 贷款管理统计表”）。

一、基本框架与功能展示

“贷款管理统计表”由授信台账（见图5-71）和贷款台账（见图5-72）构成。

图5-71 授信台账

图5-72 贷款台账

贷款台账将担负起每笔贷款信息记录和未来应付总额查询预警的重任。

我们的目标是：只需要在授信台账中手工录入授信合同号、金融机构、授信总额度以及授信期限，在贷款台账手工录入授信合同号、贷款合同号、贷款本金、贷款起始日、期限、年利率以及结息周期等基础信息，就可以实现以下功能。

1.主要信息功能

（1）自动显示每笔授信当前已用额度、可用额度及所有授信总体可用额度。

（2）自动显示当前贷款总额、每笔（及全部）贷款本月应付利息和应付本息总额。

2.辅助信息功能

用户录入自定义期间后（不大于30天），自动提示未来该天数内将要到期应付的本金、利息及本息总额，并对具体明细记录予以标识。

二、基本前提及假设

1.授信、融资期限以月为单位

一般情况下，金融机构为企业提供的授信期限及融资期限均以整月（或可折算为整月）为单位进行计算。例如半年（6个月）、一年（12个月）等。但是也有个别以天（无法折算为整月）计算的情况。例如100天等。本节内容仅考虑相关期限可以以月为单位进行计算的情况。

2.贷款本金在到期日一次性偿还

在贷款本金的归还问题上，对于大多数企业和金融机构来说，都还是习惯采用到期日一次性偿还的方式。故本节内容就不考虑提前偿还、分期偿还、展期偿还、无力偿还甚至耍赖不还等非主流情况了。

3.利息结算周期仅仅考虑月度和季度两类，且贷款期限大于结息周期

月度结息和季度结息是目前最广泛采用的结息方式。为避免讨论的事项过于繁杂，本节内容只考虑上述两类结息方式。且当贷款期限小于3个月时，只能采用月度结息方式。

4.贷款到期日与结息规则

需要声明的是，以下结息规则为我国金融机构现行通用规则，不属于假设。如果政策有变动，再将它们降级为假设吧。

（1）贷款（授信）到期日。

贷款（授信）到期日和定期存款到期日不同，存款到期日一般为对年（月），而贷款到期日一般为对年（月）的前一天。例如，同样以2013年1月1日为起始日，且期限为一年，定期存款的到期日为2014年1月1日，而贷款的到期日一般为2013年12月31日。

（2）结息付息日。

1）月度结息付息：每月20日为结息日，次日付息。

即上月21日～本月20日的贷款利息，在本月21日支付，以此类推。当然，前提是贷款的起始日早于上月21日且贷款的到期日晚于本月的20日。

2）季度结息付息，每季度末月20日为结息日，次日付息。

即上季度末月21日～本季度末月20日的贷款利息，在本季度末月21日支付。当然，前提是贷款的起始日早于上季度末月21日且贷款的到期日晚于本季度末月的20日。

3）贷款到期当日，结算并支付尚未支付的利息。

（3）计算日利息时，全年按360天计算。

有资金管理经验的读者朋友应该发现过一个现象：一笔贷款实际支付的利息总额，总会略大于按贷款利率计算的利息总额。这是因为在贷款期限内每次结息采用的日利息，是以一年360天计算的，但是全年有365（或366）天。这样，实际支付的年利息就等于贷款本金×年利率×（365÷360）了。

（4）计息起止日。

从贷款到期日的规则可以看出，贷款计息按是资金实际占用天数计息的（而不是定期存款按算头不算尾模式计息），故计息起止日计算的原则有两条：计息起始日为贷款起始日与上期结息日次日的较晚者；计息截止日为本期结息日与贷款到期日的较早者。

具体来说，就是：贷款起始日早于上期结息日次日时，如果贷款到期日晚于本期结息日，则本期计息起止日为上期结息日次日至本期结息日；如果贷款到期日早于本期结息日，则本期计息起止日为上期结息日次日至贷款到期日。

例如：当前为2014年7月11日，某笔贷款于2014年1月15日发放，一年期，月度结息。则其贷款起始日（2014年1月15日）早于上期结息日次日（2014年6月21日）且贷款到期日（2015年1月14日）晚于本期结息日（2014年7月20日），故本期计息起止日为2014年6月21日～2014年7月20日。

如果上述借款为半年期，则其贷款到期日（2014年7月14日）早于本期计息日（2014年7月20日），故本期计息起止日为2014年6月21日～2014年7月14日。

贷款起始日晚于上期结息日次日时，如果贷款到期日晚于本期结息日，则本期计息起止日为贷款起始日至本期结息日；如果贷款到期日早于本期结息日，则本期计息起止日为贷款起始日至贷款到期日。后面这种情况只可能在贷款期限小于一个月时才会出现，所以属于小概率事件。

例如：当前为2014年7月11日，某笔贷款于2014年6月28日入账，一年期，月度结息。则其贷款起始日（2014年6月28日）晚于上期结息日的次日（2014年6月21日）且贷款到期日（2015年6月27日）晚于本期结息日（2014年7月20日），故本期计息起止日为2014年6月28日～2014年7月20日。

三、注意事项

为了便于后续拓展及查询工作，在手工录入相关参数时应注意保持名称的统一（例如“金融机构”中涉及某银行名称时，应统一名称规格，避免同一个金融机构出现多种名称）。

在本章第一节中，我们曾经提到过用数据有效性中的序列设置来杜绝“同物不同名”情况的发生。比如贷款台账中的结息周期就可以用这一招限定只能录入“月度”和“季度”。但是对于金融机构而言，这一招就不太好使了，因为金融机构这个参数填写的范围不具有较强的限定性，你不可能预知是否会有新的机构出现，这也就无法设计备选选项了。所以这里我们只能强调填写信息时的规范了。

四、知识点装备

在阅读本节下面的内容前，请各位读者朋友首先确认大脑中是否已经基本装备了图5-73中的相关知识点。

在开始讲解本节案例前，我们插播一个即将用到的知识点：定义和使用名称。

通俗地说，定义名称类似于数学中常用的“设X=某信息”，这里的“某信息”可以是常量、单元格区域或者公式等。设置完成后，我们即可用“X”来实现其被赋予的“某信息”的功能。使用名称可简化复杂的公式，使其更加容易理解和维护。下面，我们举例简单说明。

图5-73 相关知识点

在图5-74的订货单中，我们将总金额的公式使用定义名称将其设为“总金额”。操作步骤为：【公式】选项卡→“定义的名称”组→定义名称（见图5-74）。

图5-74 定义名称的使用

此时，我们就可以用定义的名称来设置总金额公式（见图5-75）。

D3:D5单元格区域的公式均为：=总金额

图5-75 用定义的名称代替传统公式

使用定义名称和设置辅助参数类似，可以将冗长的复合公式分步简化，从而增强复合公式的可理解性。后文将有具体应用。

五、主要信息的公式设计方法

在对“贷款管理统计表”的框架、功能和相关注意事项有了大致的认识后，我们就通过逸凡公司贷款的案例来讨论“贷款管理统计表”的设计了。

【案例5-4】逸凡公司截至2014年7月11日获得金融机构的授信情况如图5-76所示，获得贷款情况如图5-77所示，单位均为元。

图5-76 逸凡公司授信信息表

图5-77 逸凡公司贷款信息表

结合“贷款管理统计表”结构，相关设计方法如下。

1.授信台账公式设计方法（上）

（1）即时日期显示（D2单元格）。

要让表格始终显示“今天”的日期，在保证计算机系统日期无误的情况下，我们只需要用到一个简单的日期公式即可（见图5-78）。

D2单元格的公式为：=TODAY( )

图5-78 设置永远是“今天”的公式

（2）授信到期日（H4:H8单元格区域）。

这个参数的公式也比较简单，我们在本章第三节中就已经见过类似的情况了。只不过本表中需要将到期日精确到具体的日期，而不仅仅是月份。需要注意的是，由于贷款到期日不是按对年（月）方式计算的，所以需要在日参数中减去1。

H4单元格的公式为：

=IF(OR(F4="",G4=""),"",DATE(YEAR(G4),MONTH(G4)+F4,DAY(G4)-1))

执行列填充后，即可完成授信到期日公式的设置（见图5-79）。

现在，授信台账中还有已用额度（D4:D8单元格区域）、可用额度（E4:E8单元格区域）以及当前可用授信额度（G2单元格）三个参数尚未设计公式。由于这三个数据在发生贷款业务后才能体现其作用，所以我们稍后再回来探讨。

2.贷款台账公式设计方法

（1）即时日期显示（A3单元格）。

这个没什么可说的了。A3单元格的公式为：=TODAY( )

图5-79 授信到期日公式

（2）金融机构（C7:C16单元格区域）。

由于金融机构是授信台账中的已有数据，所以没有必要重复录入，用VLOOKUP函数来查找引用。同时，我们还需要考虑不小心输入了不存在的授信合同时（此时无匹配的金融机构），公式应给予及时提示。

C7单元格的公式为：

=IF(A7="","",IFERROR(VLOOKUP(A7,授信台账!$A$4:$B$8,2,0),"授信合同号不存在"))

执行列填充后，即可完成金融机构信息的匹配（见图5-80）。

图5-80 VLOOKUP函数自动匹配关联信息

如果用户还需要在贷款台账中看到对应授信合同下的授信到期日、授信总额度等信息，也应采用同样的方式，在此就不再赘述。

（3）贷款到期日（G7:G16单元格区域）。

思路和授信台账中到期日的公式是一样的。

G7单元格的公式为：

=IF(OR(E7="",F7=""),"",DATE(YEAR(F7),MONTH(F7)+E7,DAY(F7)-1))

执行列填充后，即可完成贷款到期日的计算（见图5-81）。

图5-81 贷款到期日的公式

（4）本月计息起始日（T7:T16单元格区域）。

下面我们将进入本月应付本息和本月应付利息等数据的公式设计。我们知道，计算利息的一个重要前提是要确定计息的天数，由于本期计息的截止日是明确的（本月结息日或贷款到期日），所以，我们需要来看看如何计算本月计息的起始日。

本月计息起始日可以理解为本月之前最后一次结息日（称为“上次结息日”）的次日。由于它只是一个辅助性参数，为了避免辅助性参数影响到重要信息的清晰读取，我们将其放置在主表之外的区域（T列）。

从计息规则我们知道，本月计息起始日将根据贷款起止日及结息周期的不同而不同，具体情形如图5-82所示。

图5-82其实已经给我们提供了公式设计的思路和逻辑。为避免最终的公式过于冗长，在设计公式前，我们可以对几个即将频繁使用的指标的公式进行定义名称设置（见图5-83）。

图5-82 本月计息起始日的各种情况

图5-83 本节定义名称的参数（一）

第一步：净化环境。

从图5-81可知，当期限、贷款起始日以及结息周期三个参数中，只要缺席一个，就无法推算本月计息起始日。所以我们得出：

T7单元格的第一步公式为：

=IF(OR(E7="",F7="",I7=""),"",进入第二步)

第二步：确定贷款已在本月前归还的情况。

由于我们假设贷款均在到期日一次性还清，所以第二步的关键是判断贷款在本月之前是否已经到期偿还。

如果贷款到期日不晚于上月最后一天（G7=EOMONTH($F$2,-1)），那么说明该笔贷款已经在本月之前偿还，不需再考虑本期计息。假设我们要求在此种情况下，本期计息起始日显示为“已结清”。于是我们可以得出：

T7单元格的第二步公式为：

=IF(G7=EOMONTH(本月结息日,-1),"已结清",进入第三步)

注意，此处涉及位于第3行的单元格，需要通过设置绝对引用以确保后续列填充的正确。后面的公式设计也应遵循该原理。

第三步：确定月度结息模式下结息。

由于月度结息模式和季度结息模式对应的上次结息日次日是有差异的。月度结息模式下，上次结息日次日就是上个月21日，而季度结息模式下，上次结息日次日则是上一个季度末月的21日。所以进入第三步后，我们只能以结息周期来分步讨论了。

T7单元格的第三步公式：

=IF(I7="月度",IF(F7=上月结息日,上月结息日次日,F7),进入第四步)

第四步：确定季度结息模式下结息。

从前面的步骤可知，进入第四步则意味着是季度结息模式下尚未归还的贷款了。

季度结息与月度结息一样，仍然是要判断贷款起始日与上次结息日的先后关系。只是，季度结息模式下的上次结息日稍微麻烦点，它必须是最近一个季度末月的结息日。

那么，我们怎么来识别季度末月？找逻辑规律——季度末月的月份数，一定是3的整数倍。

于是，我们可以看到这样的规律：

季度末月的月份数除以3，余数为0。

季度末月后的第一个月份数除以3，余数为1。

季度末月后的第二个月份数除以3，余数为2。

我们再将这个规律反其道而行之：

季度末月后的第一个月份数减去1，为上季度末月月份数。

季度末月后的第二个月份数减去2，为上季度末月月份数。

季度末月的月份数减去3，为上季度末月月份数。

用当前月份减去当前月份数除以3的余数，就可以算出上个季度末月。但是有个例外，当余数为0时，我们需要减去3。于是，我们就需要用到专职计算余数的MOD函数了。

T7单元格的第四步公式为：

=IF(F7=DATE(YEAR(本月结息日),MONTH(本月结息日)-IF(MOD(MONTH(本月结息日),3)=0,3,MOD(MONTH(本月结息日),3)),DAY(本月结息日)), DATE(YEAR(本月结息日),MONTH(本月结息日)-IF(MOD(MONTH(本月结息日),3)=0,3,MOD(MONTH(本月结息日),3)),21),F7)

将上述各步骤公式合并。

T7单元格的完整公式为：

=IF(OR(E7="",F7="",I7=""),"",IF(G7=EOMONTH(本月结息日,-1),"已结清", IF(I7="月度",IF(F7=上月结息日,上月结息日次日,F7),IF(F7=DATE(YEAR(本月结息日),MONTH(本月结息日)-IF(MOD(MONTH(本月结息日),3)=0,3, MOD(MONTH(本月结息日),3)),DAY(本月结息日)),DATE(YEAR(本月结息日), MONTH(本月结息日)-IF(MOD(MONTH(本月结息日),3)=0,3,MOD(MONTH(本月结息日),3)),21),F7))))

执行列填充后，即可得各项贷款的本月计息起始日（见图5-84，图5-84a为6月示例，图5-84b为7月示例）。

图5-84 本月计息起始日的公式

（5）本月应付利息（K7:K16单元格区域）。

本月应付利息是指将在本月实际支付的利息，其计算公式为：

本月应付利息=（贷款本金×年利率÷360）×计息期间天数=日利息×计息期间天数

结合本节基本假设及前提板块中的信息，我们可知计息期间将根据贷款起止日情形的不同而不同，具体情形如图5-85所示。

图5-85 本月计息期间的各种情况

此外，我们还应该考虑到：

1）本月应付利息包含本月结息日付息以及本月到期日付息。

本月结息日付息是指在本月结息日结算并支付的利息，本月到期日付息是指本月因贷款到期而在贷款到期日结算并支付的利息。当贷款到期日恰好是当月结息日时，我们认定所有利息均为结息日付息。

2）对于季度结息模式下的贷款，只有在季度末月时才会在结息日付息。

据此，我们设计的步骤如下。

第一步：净化环境。

从图5-85的相关信息中可知，当贷款到期日、结息周期为空白，以及贷款到期日在本月前（此时本月计息起始日显示为“已结清”）时。本月应付利息为0。

K7单元格的第一步公式为：

=IF(OR(G7="",I7="",T7="已结清"),0,进入第二步)

第二步：贷款在本月到期情况下的本月应付利息。

判断贷款到期日是否在本月，又是一个比较贷款到期日和本月结息日两个日期是否同年同月的问题。如果同月，则本月应付利息的计息期间为本月计息起始日的次日至贷款到期日。

需要提示大家注意的是，由于计息期间的起始日和截止日都应计息，故计算计息天数时，应该在两个日期相减后，再加上1。

例如：计息起始日为2014年1月1日，计息截至日为2014年1月3日，共3天，但是两个日期之差为2，故需要加上1。

K7单元格的第二步公式为：

=IF(12*YEAR(G7)+MONTH(G7)=12*YEAR(本月结息日)+MONTH(本月结息日),ROUND(D7*H7*(G7-T7+1)/360,2),进入第三步)

第三步：贷款在本月后到期情况下的本月应付利息。

如果贷款在本月后到期，则本月应付利息需要根据结息周期模式区分，当贷款为季度结息模式且本月为非季度末月时（AND(I7="季度",MOD(MONTH(A3),3)0)），则不付息。否则本次结息期间为本月计息起始日至本月结息日。

K7单元格的第三步公式为：

=IF(AND(I7="季度",MOD(MONTH(本月结息日),3) 0),0,ROUND(D7* H7*(本月结息日-T7+1)/360,2))))

将上述各步骤公式合并。

K7单元格的完整公式为：

=IF(OR(G7="",I7="",T7="已结清"),0,IF(12*YEAR(G7)+MONTH(G7)=12*YEAR(本月结息日)+MONTH(本月结息日),ROUND(D7*H7*(G7-T7+1)/360,2), IF(AND(I7="季度",MOD(MONTH(本月结息日),3) 0),0,ROUND(D7*H7*(本月结息日-T7+1)/360,2))))

执行列填充后，即可得各项贷款的本月应付利息（见图5-86）。

单从长度看，本月应付利息的公式似乎并不繁琐。但是请注意，如果没有本月计息起始日（T7单元格）甘为人梯的奉献，那么，本月应付利息的公式中所有涉及T列的单元格参数，都必须替换为本月计息起始日的完整公式。那样，规模就不是一般得庞大了。

就像攀登珠峰需要在途中建立若干大本营一样，当发现设置某个公式的逻辑层次和分支较多时，应立即启用若干中间信息（比如计算本月应付利息时，本月计息起始日就属于一个中间信息）作为大本营，起到公式设计过程中步步为营化繁为简的作用。以避免攻克公式高峰的过程中大脑死机。当然，定义名称也可以看作一种建立大本营的方式。

图5-86 本月应付利息的公式

（6）本月结息日付息（L7:L16单元格区域）与本月到期日付息（M7:M16单元格区域）。

之所以要把本月应付利息区按其支付时间予以区分，是考虑到一般情况下，当月的结息日会集中支付大量的利息。所以，我们有必要高度关注结息日付息的情况。而且我们在实现查询未来若干天内应付本息功能时，也需要对付息的时间进行区分。

根据上述关系我们可以知道：

本月结息日付息+本月到期日付息=本月应付利息

所以，在已经算出本月应付利息的情况下，结息日付息和到期日付息这两个参数只需要知道其中的一个，另外一个就可以用倒算法解决了。在本案例中，我们将对结息日付息的公式进行分析讨论。

从计息规则我们可以知道，结息日付息的相关影响因素如图5-87所示。

图5-87 到期日与到期日结息期间的关系

虽然图5-87中出现了六种情况，但实际上本月结息日只有三种可能：不付息，付息金额等于本月应付利息，付息金额等于上期结息日次日至本月结息日的应付利息。根据上述逻辑，我们的设计步骤如下：

第一步：本月结息日不付息的情况。

当出现下列情况之一时，本月结息日不付息：

1）本月应付利息为0。

2）贷款到期日在本月结息日之前。

3）季度结息模式下，本月非季度末月。

L7单元格的第一步公式为：

=IF(OR(K7=0,G7本月结息日,AND(I7="季度",MOD(MONTH(本月结息日),3) 0)),0,进入第二步)

第二步：本月结息日付息等于本月应付利息的情况。

如果贷款到期日在本月以后，则说明本月不会发生到期日付息。于是，本月结息日付息等于本月应付利息。否则，就说明贷款到期日在本月结息日后且次月之前。此时本月结息日付息金额就等于上期结息日次日至本月结息日的应付利息。

L7单元格的第二步公式为：

=IF(G7EOMONTH(本月结息日,0),K7, ROUND(D7*H7*(本月结息日-T7+1)/360,2))

将上述各公式合并。

L7单元格的完整公式：

=IF(OR(K7=0,G7本月结息日,AND(I7="季度",MOD(MONTH(本月结息日),3) 0)),0,IF(G7EOMONTH(本月结息日,0),K7,ROUND(D7*H7*(本月结息日-T7+1)/360,2)))

此时，我们再倒算设置到期日付息公式。

M7单元格的公式为：=K7-L7

执行列填充后，即可得出结息日付息及到期日付息（见图5-88）。

图5-88 结息日付息与到期日付息的公式

（7）本月应付本息（J7:J16单元格区域）。

本月应付本息也就是本月应付的贷款本金和利息之和。其中，本月应付利息已经在K列得出，所以，问题的关键是本月应付本金。

如果本月需要支付贷款本金，则说明贷款将在本月到期，这又用到了贷款到期日所在年月与当前年月是否相等的判断。如果相等，则本月应付本息就等于贷款本金加上本月应付利息，否则，就只考虑本月应付利息。

N7单元格的公式为：

=IF(G7="",0,IF(12*YEAR(G7)+MONTH(G7)=12*YEAR(本月结息日)+MONTH(本月结息日),D7+K7,K7))

执行列填充后，即可得本月应付本息（见图5-89）。

图5-89 本月应付本息的公式

（8）当前贷款总额（B3单元格）。

当前贷款总额是尚未到期的贷款本金之和，计算逻辑自然是判断贷款到期日是否晚于“今天”。这当然得靠SUMIF函数来实现了（见图5-90）。

B3单元格的公式为：=SUMIF(G7:G16,""A3,D7:D16)

图5-90 当前贷款总额的公式

（9）本月应付利息（C3单元格）及本月应付本息（D3单元格）。这个就直接上SUM函数了。

C3单元格的公式为：=SUM(K7:K16)

D3单元格的公式为：=SUM(J7:J16)

当然，还可以设置本月结息日应付利息等公式以满足管理需要，不再赘述。

至此，贷款台账的主要信息公式设置完毕。

接下来，我们再回头去完成授信台账中尚未竣工的工程。

3.授信台账公式设计方法（下）

（1）已用额度（D4:D8单元格区域）。

已用额度即相关授信合同中，已经取得贷款且尚未偿还的金额。这个定义包含了两层含义，首先要认准是自家合同下的贷款，不能张冠李戴把其他合同的贷款算到自家名下；其次要界定相关的贷款是不是还在占用中，因为已经到期归还的贷款将不再占用授信额度。

这样我们就知道，已用额度是一个多条件求和的问题了。

D4单元格的公式：

=SUMIFS(贷款台账!$D$7:$D$16,贷款台账!$A$7:$A$16,A4,贷款台账!$G$7:$G$16,""$D$2)

执行列填充后，即可得各授信合同的当前已用额度（见图5-91）。

图5-91 授信已用额度的公式

（2）可用额度（E4:E8单元格区域）。

可用额度给我们的第一感觉，自然是授信总额度减去已用额度了。但是，这只能是第一感觉，我们的第二感觉还应该立马想到，这个逻辑成立的前提是授信合同还未到期。这样，我们的公式才符合逻辑。

E4单元格的公式为：=IF(H4$D$2,C4-D4,0)

执行列填充后，即可得可用额度（见图5-92）。

图5-92 授信可用额度的公式

（3）当前可用授信额度（G2单元格）。

这个参数主要就是汇总可用额度了。

G2单元格的公式为：=SUM(E4:E8)

至此，授信台账的主要信息公式也彻底完工了（见图5-93）。

图5-93 授信台账的主要信息

如何编制银行贷款报表？

一、企业贷款需知。

一、企业申请贷款的前提条件：

1、必须是经国家工商行政管理部门批准设立，登记注册，持有营业执照的企业。国家对拟投资的项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求。

2、恪守信用 。借款人信用状况良好，无重大不良记录；借款人为新设立的企业，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录。

3、企业能实行独立经济核算，自主经营、自负盈亏。即企业有独立从事生产、商品流通和其他经营活动的权力，有独立的经营资金、独立的财务计划与会计报表，依靠本身的收入来补偿支出，独立地计划盈亏，独立对外签订购销合同。

4、不挤占挪用信贷资金。借款用途和还款来源明确、合法。

5、产品有市场、生产经营要有效益。

（二）银行贷款的类别。

1、按贷款用途划分：

①固定资产贷款

它是指贷款人向国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

②流动资金贷款它是指贷款人向国家规定可以用为借款人的其他组织发放的，用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

③并购贷款

并购贷款是指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。

④房地产贷款

它是指与房地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。

⑤项目贷款

它是指符合以下特征的贷款：

1）用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目。

2）借款人通常为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人。

3）还款资产来源主要是该项目产生的销售收入、补贴或其他收入。

2、按贷款偿还方式划分

①一次偿清贷款它是指借款人在贷款到期时一次偿还贷款本息。例如：短期贷款。

②分期偿还贷款。

它是指借款人与贷款人约定在贷款期限内分若干期偿还贷款的本金。例如中长期贷款。

3、按贷款利率划分

①固定利率贷款

它是指在贷款合同签订时就设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，无需“随行就市”。一般短期借款适用。

②浮动利率贷款

它是指贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动按约定时间或方法自动进行调整的贷款。

4、按贷款担保方式划分。

①抵押贷款

它是指以借款人或第三人财产作抵押发放的贷款。

②质押贷款

它是指借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。

③保证贷款

它是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带保证责任发放的贷款，银行一般要求保证人承担连带保证责任。

三企业贷款需要提交的资料

1.营业执照（副本）、组织机构代码证、税务登记证（副本）、开户许可证、特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书（若有）；

2.公司章程。

3.法定代表人及其配偶、企业实际控制人及其配偶的有效身份证、婚姻状况证明；

4.其他主要股东及财务负责人的有效身份证件；

5.法定代表人、实际控制人及其配偶授权查询其个人信息的授权书；

6.近三年年末财务报告，最近3个月的财务报表；成立不足三年的企业，提交自成立以来的年度财务报告和最近3个月的财务报表；

7.企业及法人夫妇资产证明（如行驶证、房产证等）；

8.近两年各季末增值税、所得税纳税申报表；

9.近12个月的主要银行账户对账单；

10.企业法定代表人、实际控制人、主要股东签字样本（原件）；

11.股东大会作出的同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明（原件）；

12. 企业经营场地租赁合同或产权证明；

13.上一年度的销售合同和采购合同以及近三个月的购销合同；

4.主要近一年财务报表会计科目明细单

二、办理银行贷款的流程和注意事项。

一贷款发放的流程：

1、企业向银行提出贷款申请。

2、银行受理贷款申请后，对企业进行信用调查。

3、银行专业部门对企业贷款的风险评价。

4、对于符合贷款条件和风险评价通过的企业贷款申请的审批。

5、审批通过后发放贷款到企业银行账户。

6、中长期贷款按期审核企业财务报表。

7、对企业贷款的回收。

（二）申请贷款的注意事项

①企业的贷款申请要体现企业的借款需求。借款需求是指公司由于各种原因导致的资金短缺，公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。如果企业提供的资料中没办法体现企业对资金的需求，银行有可能拒绝贷款给企业。

资产需求量的计算公式：

新增流动资金需求量=营运资金量-企业自有资金-现在流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金

营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入增长率）/营运资金周转次数

营运资金周次数=360÷（应收账款周转天数+存货周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）

应收（预收）周转次数=销售收入÷平均应收（预收）账款余额

应付（预付）周转次数=销售成本÷平均应收（预付）账款余额

存货周转次数=销售成本÷平均存货余额

企业自用资金有三种：

①贷币资金

②营运资金（流动资产-流动负债）。

③所有者权益中用于营运资金周转的部分（所有者权益+长期负债-长期资产）。

现在流动资金贷款=短期借款+承兑汇票的承付金额

其他渠道提供的融资=发行债券+融资租赁+股东借款+吸收直接投资+发行股票+商业信用+财政拨款+非银行金融机构融资等可用于借款人日常经营生产的其他融资。

企业资金需求体现在以下几方面：

1）销售额的逐步递增，引起借款需求。

2）固定资产的重置和扩张、股权的投资，引起借款需求。

3）企业债务架构的重新调整，减少商业信用借款，引起了借款需求。

4）其他的一些引起需求因素：保险之外的损失、担保代偿等。

②财务指标不达标，贷款审批不通过的几种情况：

1）资产规模偏小、净资产不多，资产负债率高。

2）销售规模不大，获利能力不强、成本性不足。

3）股东抽逃注册资金或关联公司占款金额过大。

4）公司注册资本实际没到位。

5）有民间融资借贷，而且金额较大。

6）财务报表数据与其他资料严重不符，逻辑关系混乱。

7）报表数据出现技术性错误。

三、贷款报表的主要财务指标及标准。

(-)贷款报表的主要财务指标

企业如何编制银行贷款报表

①资产负债率

资产负债率=负债总额÷资产总额X100%

资产负债率是表示示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标。同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。

②净资产

净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额÷净资产×100%年末贷款余额高于净资产或者说占得比重越大，企业可支配资金就越多，还贷能力越强，企业运营流动资金越充足，企业经营效率收益就高。所以银行指标是净资产与年末贷款余额比率最好大于100%（房地产企业可以大于80%）

③销售收入

企业的销售收入是还款的主要来源，而且收入决定了企业的经营规模，收入的变动显示出经营状况的好坏。

④利润总额

营业利润率=营业利润÷全部业务收入×100% 营业利润是指税前利润

该标值越大，表明企业综合获利能力越强。但是企业不能盲目夸大，要与本行业实际结合。

⑤经营活动现金净流量

经营活动现金净流=经营活动现金流入-经营活动现金流出经营活动现金流量为正数，通常说明企业经营进入良性

循环，销售带来现金流入，而现金流入越大，企业经营越稳健、越成功。经营现金净流量为负数，说明企业经营资金周转不灵，可能存在存货积压、赊账过多等不利因素。

企业如何编制银行贷款报表

流动比率=流动资产÷流动负债×100%

银行指标值：在150%~200%之间较好

企业如何编制银行贷款报表

速动比率=速动资产额÷流动负债×100%

银行指标值：在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。

速动资产包括：速动资产包括现金、短期投资、应收票据、应收账款(扣除坏账损失)、其他应收款等。

现金比率=（现金+现金等价物）÷流动负债×100%

银行指标值：大于30%

现金等价物是指投资日起三个月到期或清偿的国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等

利息保障倍数=（利润总额+利息费用）÷利息费用

银行指标值：最好大于4

资产负债率

银行指标值：低于70%，最好低于55%

营运资本

营运资本=流动资产-流动负债

银行指标值：必须大于0

经营活动产生的净流量和现金净流量

银行指标值：最好大于0

企业如何编制银行贷款报表

应收账款周转率=主营业务收入÷平均应收账款余额

平均应收账款余额=（应收账款期初+应收账款期末）÷2

银行指标值：最好大于6

存货周转率=主营业务成本÷存货平均余额

存货平均余额=（期初存货+期末存货)÷2

银行指标值：最好大于5

企业如何编制银行贷款报表

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销售毛利率=主营业务收入-主营业务成本

银行指标值：最好大于20%

净资产收益率=净利润÷平均净资产×100%

平均净资产=(年初净资产+年末净资产)÷2

银行指标值：最好高于5%

⑨成长能力

企业如何编制银行贷款报表

企业如何编制银行贷款报表

银行贷款用的工资表

1、用EXCEL表格做一个就行了，简单实用就行，但是涉及个人的所有财务项目都应该体现的，

2、主要包括：姓名、职务、基本工资、绩效工资、补贴、各种保险、缴税等。

拓展资料：

1、银行贷款，是指银行根据国家政策以一定的利率将资金贷放给资金需要者，并约定期限归还的一种经济行为。一般要求提供担保、房屋抵押、或者收入证明、个人征信良好才可以申请。

2、在不同的国家和一个国家的不同发展时期，按各种标准划分出的贷款类型也是有差异的。如美国的工商贷款主要有普通贷款限额、营运资本贷款、备用贷款承诺、项目贷款等几种类型，而英国的工商业贷款多采用票据贴现、信贷账户和透支账户等形式。

3、银行贷款是指个人或企业向银行根据该银行所在国家政策以一定的利率将资金贷放给资金需求的个人或企业，并约定期限归还的一种经济行为。

4、工资表又称工资结算表，是按单位、部门编制的用于核算员工工资的表格，每月一张。正常情况下，工资表会在工资正式发放前的1-3天发放到员工手中，员工可以就工资表中出现的问题向上级反映。

5、在工资结算表中，要根据工资卡、考勤记录、产量记录及代扣款项等资料按人名填列“应付工资”、“代扣款项”、“实发金额”三大部分。

6、在实际工作中，企业发放职工工资、办理工资结算是通过编制“工资结算表”来进行的。

7、工资结算表一般应编制一式三份。一份由劳动工资部门存查；一份按第一职工裁成“工资条”，连同工资一起发给职工；

8、一份在发放工资时由职工签章后交财会部门作为工资核算的凭证，并用以代替工资的明细核算。由于工资结算表是按各个车间、部门分别编制的，因此，只能反映各个车间、部门工资结算和支付的情况。

银行贷款的流程

您好，银行贷款的流程，银行贷款业务流程：

1、贷前准备工作：申请人需要准备好个人身份证、户口薄、收入证明、婚姻状况证明等材料，抵押物的产权证，个人征信记录等。

2、提出申请：申请人到银行营业厅柜台提出贷款申请，按要求提交相关资料，并填写贷款申请表格。

3、贷前审批：申请人接受银行贷前审查，主要查看个人负债及信用情况，审批结束后会通知申请人结果。

4、签订借款合同：审批若通过，银行与申请人签订借款合同，并约定借款期限、利率等。若以抵押物申请抵押贷款，则需办理抵押登记和备案。

5、银行放款：银行在规定日期内发放借款至申请人个人账户，申请人按期还款。

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银行贷款报表怎么做

编制银行贷款报表，一般把握好以下12个财务指标，对企业做贷款有利。 \x0d\x0a1、净资产与年未贷款余额比率。必须大于100%（房地产企业可大于80%）。 \x0d\x0a2、资产负债率。必须小于70%，最好低于55%。 \x0d\x0a3、流动比率。一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在150%~200%较好。 \x0d\x0a4、速动比率。一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。 \x0d\x0a5、担保比例。企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲，比例小于0.5为好。 \x0d\x0a6、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。 \x0d\x0a7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。 \x0d\x0a8、主营业务收入增长率。一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。 \x0d\x0a9、应收账款周转速度。一般企业应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。 \x0d\x0a10、存贷周转速度，一般中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。 11、营业利润率，该指标表示全年营业收入的盈利水平，反映企业的综合获利能力。一般来讲，该指标应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。 \x0d\x0a12、净资产收益率，目前对中小企业来讲应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。

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