个人之间借款100万怎么交税如何申报和计算借款利息税

个人之间借款100万税务指南

个人之间借款100万元涉及复杂的税务考量。本文将探讨借款人与放款人应如何缴纳和申报欠款及利息相关税款。

借款人税务义务

利息费用

借款人可将支付的借款利息作为个人所得税税前扣除。利息扣除最高限额为每年借款本金的20%。因此，借款100万元，每年最高可扣除的利息为20万元。

申报方式

借款人在年度个人所得税申报时，需在《个人所得税自查表》中申报借款利息扣除。具体申报步骤如下：

打开《个人所得税自查表》

找到“六、扣除项目”部分

填写“借款利息支出”栏位，注明借款人的姓名、联系方式和借款金额

填写“减除数”栏位，注明扣除的利息金额

检查申报内容无误后，签名并提交税务局

放款人税务义务

利息收入

放款人收取的借款利息属于利息收入，需按规定缴纳个人所得税。利息税率为20%。因此，出借100万元，每年需缴纳利息税为4万元。

申报方式

放款人在年度个人所得税申报时，需在《个人所得税自查表》中申报利息收入。具体申报步骤如下：

打开《个人所得税自查表》

找到“三、收入项目”部分

填写“利息、股息、红利所得”栏位，注明借款人的姓名、联系方式和利息收入金额

填写“税额”栏位，注明应缴纳的利息税款

检查申报内容无误后，签名并提交税务局

注意事项

借款合同中应明确借款金额、借款期限、还款方式和利息费率。

借款利息应及时支付并保留相关的支付凭证。

借款人与放款人应妥善保管借贷记录，备查税务机关。

借贷双方应按照税法规定缴纳税款，避免税务处罚。