个人借款100万给公司要交税吗？涉及哪些税目？

个人借款100万给公司要交哪些税？

个人借款100万给公司属于借贷行为。涉及的税目主要取决于借款的性质和用途。

利息税

如果借款用于公司经营，且借款方向借款人支付利息，则利息收入需要缴纳个人所得税。个人所得税税率根据利息收入的金额进行累进征收，税率从5%到45%不等。

企业所得税

如果借款用于公司投资或者长期持有，则借款方需要缴纳企业所得税。企业所得税税率为25%。

其他税目

此外，根据具体情况，还可能涉及以下税目：

营业税：如果借款方利用借款从事经营活动，需要缴纳营业税。

增值税：如果借款方利用借款购置固定资产或提供应税服务，需要缴纳增值税。

印花税：如果借款合同需要向国家税务机关缴纳印花税。

税收筹划建议

为了节省税收，建议借款方和公司在借款前进行合理的税收筹划，例如：

合理控制利息金额，避免过高的利息支出导致个人所得税过高。

考虑以股权投资的形式代替借款，既能规避利息税，又能分享公司收益。

将借款用途明确为投资或长期持有，以避免企业所得税。

综上所述，个人借款100万给公司涉及的税目包括利息税、企业所得税等。借款方和公司应根据具体情况合理进行税收筹划，以降低税收负担。