银行贷款给承兑？

本公司从银行开出承兑汇票如何做账？

本公司从银行开出承兑汇票时的账务处理：

1、开出承兑汇票，做备查登记，不需要记账；

2、用承兑汇票支付货款：

借：库存商品

应交税金-应交增值税-进项税

贷：应付票据

3、到期支付：

借：应付票据

贷：银行存款

扩展资料：

开出并承兑的商业汇票如果不能如期支付的，应在票据到期并未签发新的票据时，将“应付票据”的帐面余额转入“应付账款”帐户。

等下次支付款项时再按不同的付款方式做不同的帐务处理。如以存款支付，则贷记“银行存款”账户；若重新开出票据时则贷记“应付票据”帐户。

银行承兑汇票，如果票据到期，企业无力支付到期票款时，承兑银行凭票向持票人无条件付款时，对出票人尚未支付的票款金额转作逾期贷款处理。

并按每天万分之五计取罚息。开出汇票的企业到期无力支付银行承兑汇票，在接到银行转来的“X X号汇票，无款支付转入逾期贷款户”等有关凭证时，应借记“应付票据”，贷记“短期借款”。

参考资料来源：百度百科-应付票据

银行承兑汇票是如何承兑的，会计如何做帐？

银行承兑汇票是如何承兑的，会计如何做帐？

银行承兑汇票承兑过程如下：

付款单位出纳员在填制完银行承兑汇票后，应将汇票的有关内容与交易合同进行核对，核对无误后填制“银行承兑协议”及银行承兑汇票清单，并在“承兑申请人”处盖单位公章。银行承兑协议一般为一式三联，银行信贷部门一联，银行会计部门一联，付款单位一联，其内容主要是汇票的基本内容，汇票经银行承兑后承兑申请人应遵守的基本条款等。待银行稽核完毕之后，在银行承兑协议上加盖银行公章或合同章，在银行承兑汇票上加盖汇票专用章，并至少加盖一个经办人私章。

银行承兑汇票做账过程如下：

1、全额办理汇票

借：其他货币资金——XX银行承兑汇票

贷：银行存款——XX银行

2、差额办理汇票

（1）办理银行承兑汇票

借：其他货币资金——XX银行承兑汇票

贷：银行存款——XX银行

（2）支付供货单位银行承兑汇票

借：库存商品／预付账款等相关科目

贷：应付票据

（3）收到承兑户利息时，根据相应的单据，有些银行将承兑账户的利息直接入了单位基本户，而有些银行则将承兑账户利息先计入承兑账户，承兑汇票到期解付时在一并转入单位基本户。

借：银行存款——XX银行（直接入基本户时）

其他货币资金——XX银行承兑汇票（计入承兑账户时）

贷：财务费用

（4）承兑汇票到期解付时，根据银行转来的单据视情况做账，有些银行承兑汇票到期后直接从承兑户付出，而有些银行会将到期的承兑户上的资金先转入单位基本户，然后在付款。

直接解付时：

借：应付票据

贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票

先转入单位基本户再解付时：

借：银行存款——XX银行

贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票

借：应付票据

贷：银行存款——XX银行

办理银行承兑汇票如何做帐

银行要求存款时：借：其他货币资金——银行汇票（保证金一般是一半）

贷：银行存款

承兑付货款时：借：应付账款--XX公司

贷：应付票据

承兑到期还银行钱时 借：应付票据

贷：其他货币资金——银行汇票

银行存款

还不上来承兑钱（可能性是有的）借：应付票据

贷：其他货币资金——银行汇票

短期借款

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银行承兑汇票背书如何记帐

收到银行承兑汇票时, 借:应收票据 贷:应收账款(或其他科目) 银行承兑汇票背书转让时, 借:应付账款(或其他科目)贷:应收票据

如何靠银行承兑汇票赚钱

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如何识别银行承兑汇票

一查：即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪

二听：即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪

三摸：即通过触控汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪

四比：即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪

五照： 即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪

这些鉴定方法比较专业，收到票可以去当地银行请工作人员帮助鉴别一下。

如何得知银行承兑汇票是否实际承兑

银行承兑汇票只有经银行承兑后，才能流通出银行而进入市场转让，只要看到市场上的汇票，上写有"银行承兑字样″，都是已经承兑了的。

银行承兑汇票如何验证真伪

1.银行承兑汇票由中国人民银行统一规定格式、联次、颜色和规格,并在中国人民银行指定的印刷厂印制.

银行承兑汇票如何做会计分录

开票时：\x0d\x0a借：存出保证金 200万\x0d\x0a 贷：银行存款 200万\x0d\x0a借：应付货款 400万\x0d\x0a 贷：应付票据 400万\x0d\x0a到期日：\x0d\x0a借：应付票据 400万\x0d\x0a 贷：存出保证金 200万\x0d\x0a 贷：银行存款 200万

银行承兑汇票怎么入账？以什么作为原始凭证？

以应收票据入账。把银行承兑汇票复印下来（正反面都要复印）作为原始凭据。收到银行承兑汇票时的账务处理:

1、收到时:

借:应收票据

贷:应收账款(或主营业务收入、 应缴税费-应交增值税)

2、票据到期承兑:

借:银行存款

贷:应收票据

3、未到期贴现

借:银行存款  财务费用

贷:应收票据

商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。第一联为卡片，由承兑银行作为底卡进行保存;第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票;第三联为存根联，由签发单位编制有关凭证。

扩展资料

银行承兑汇票的出票人具备的条件

（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；

（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；

（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；

（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。

（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。

（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。

（7）出票人有良好的信用保证

参考资料来源：百度百科-银行承兑汇票

企业开据银行承兑汇票会计如何做账

银行承兑汇票时的账务处理：

1、收到时：

借：应收票据

贷：应收账款（或主营业务收入、 应缴税费—应交增值税）

2、票据到期承兑：

借：银行存款

贷：应收票据

3、未到期贴现

借：银行存款

财务费用

贷：应收票据

扩展资料：

企业应设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一应收票据的种类、号码和出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称。

到期日、背书转让日、贴现日期、贴现率和贴现净额、未计提利息，以及收款日期和收回金额、退票情况等资料，应收票据到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注销。

企业将持有的商业汇票背书转让以取得所需物资时，按应计入取得物资成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按可抵扣的增值税额。

借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按商业汇票的票面金额，贷记“应收票据”科目，如有差额，借记或贷记“银行存款”等科目。

将持有的应收票据背书转让时，应按票面金额结转。如为带息票据，还应将尚未计提的利息冲减财务费用。

参考资料来源：百度百科-应收票据

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