贷款核销管理办法？

呆账贷款核销管理办法

第七条 呆账核销必须遵循严格认定条件，提供确凿证据，严肃追究责任，逐级上报、审核和审批，对外保密，账销案存的原则。

第八条 金融企业申报核销呆账，必须提供以下材料：

(一)借款人或者被投资企业资料，包括呆账核销申报表(金融企业制作填报)及审核审批资料，债权、股权发生明细材料，借款人(持卡人)、担保人和担保方式、被投资企业的基本情况和现状，财产清算情况等。

(二)经办行(公司)的调查报告，包括呆账形成的原因，采取的补救措施及其结果，对借款入(持卡人)和担保人具体追收过程及其证明，抵押物(质押物)处置情况，核销的理由，债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人情况，对责任人进行处理的有关文件等。

(三)第九至十一条要求的其他相关材料。

不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。

第九条 金融企业核销一般债权和股权呆账，必须提供以下材料：

(一)符合第四条第(一)项的，提交破产、关闭、解散证明、撤销决定文件和财产清偿证明。

(二)符合第四条第(二)项的，提交死亡或者失踪证明、财产或者遗产清偿证明。

(三)符合第四条第(三)项的，提交重大自然灾害或者意外事故证明、保险赔偿证明和财产清偿证明。

(四)符合第四条第(四)项的，提交县级及县级以上工商行政管理部门注销、吊销证明和财产清偿证明。

(五)符合第四条第(五)项的，提交县级及县级以上工商行政管理部门查询证明和财产清偿证明。

(六)符合第四条第(六)项的，提交法院裁定证明和财产清偿证明。

(七)符合第四条第(七)项的，提交强制执行证明或法院裁定证明。

(八)符合第四条第(八)项的，提交法院裁定证明，金融企业和债务人签订的和解协议。

(九)符合第四条第(九)项的，提交法院驳回起诉的证明，或裁定免除债务人责任的判决书、裁定书或民事调解书；因权利凭证遗失无法诉诸法律的，提交台账、贷款审批单等旁证材料、追索记录、情况说明以及金融企业法律事务部门出具的法律意见书；因丧失诉讼时效无法诉诸法律的，提交金融企业法律事务部门出具的法律意见书。

(十)符合第四条第(十)项的，提交抵债资产接收、抵债金额确定证明和上述(一)至(九)项的相关证明。

(十一)符合第四条第(十一)项，提交垫款证明和上述(一)至(十)项的相关证明。

(十二)符合第四条第(十二)项的，提交被投资企业破产、关闭、解散证明、撤销决定文件、县级及县级以上工商行政管理部门注销、吊销证明和财产清偿证明，或破产清算证明、被投资企业财务状况证明，投资期证明等。

(十三)符合第四条第(十三)项的，提交资产处置方案、监管部门批复同意处置方案的文件、出售转让合同(或协议)、成交及入账证明和资产账面价值清单。

(十四)符合第四条第(十四)项的，提交追索记录，包括电话追索、信函追索和上门追索等原始记录，并由经办人和负责人共同签章确认。

(十五)符合第四条第(十五)项的，提交抵押情况证明，抵押物处置证明，追索记录，包括电话追索、信函追索和上门追索等原始记录，并由经办人和负责人共同签章确认。

(十六)符合第四条第(十六)项的，提交公检法部门出具的法律证明材料。

(十七)符合第四条第(十七)项的，提交中小企业或涉农贷款分类证明，追索记录。

(十八)符合第四条(十八)项的，提交国务院批准文件。

第十条 金融企业核销银行卡透支款项呆账，必须提供以下材料：

(一)符合第五条第(一)项的，提交法院破产证明和财产清偿证明；

(二)符合第五条第(二)项的，提交死亡或失踪证明和财产或遗产清偿证明；

(三)符合第五条第(三)项的，提交重大自然灾害或者意外事故证明、保险赔偿证明和财产清偿证明。

(四)符合第五条第(四)项的，提交有关管理部门批准持卡人关闭的文件和工商行政管理部门注销持卡人营业执照的证明。

(五)符合第五条第(五)项的，提交法院裁定证明和财产清偿证明。

(六)符合第五条第(六)项的，提交诉讼判决书或仲裁书、强制执行书、和解协议。

(七)符合第五条第(七)项的，提交法院驳回起诉的证明，或裁定免除债务人责任的判决书，裁定书或民事调解书；因权利凭证遗失无法诉诸法律的，提交相关旁证材料、追索记录，情况说明以及金融企业法律事务部门出具的法律意见书；因丧失诉讼时效无法诉诸法律的，提交金融企业法律事务部门出具的法律意见书。

(八)符合第五条第(八)项的，提交公检法部门出具的法律证明材料。

(九)符合第五条第(九)项的，提供追索记录，包括电话追索、信件追索和上门追索等原始记录，并由经办人和负责人共同签章确认。

(十)符合第五条第(十)项的，提供追索记录，包括电话追索、信件追索和上门追索等原始记录，并由经办人和负责人共同签章确认，并可以采用提供客户清单方式经有权人审批同意后核销。

第十一条 金融企业核销助学贷款呆账，必须提供以下材料：

(一)符合第六条第(一)项的，提供法院关于借款人死亡或失踪的宣告；或公安部门、医院出具的借款人死亡证明；或司法部门出具的借款人丧失完全民事行为能力的证明；或县级以上医院出具的借款人丧失劳动能力的证明；对助学贷款抵押物(质押物)处置和对担保人追索的情况。

(二)符合第六条第(二)项的，提供法院判决书或法院在案件无法继续执行时作出的法院终结裁定书；对助学贷款抵押物(质押物)处置和对担保人追索的情况。

(三)符合第六条第(三)项的，提供金融企业确定有效追索期限报主管财政部门备案的文件；对抵押物(质押物)处置情况和对担保人追索记录。

申报核销无担保国家助学贷款的，应提供对债务人的追索记录，无需提供对助学贷款抵押物(质押物)的处置和对担保人追索情况的材料。

第十二条 金融企业核销呆账，应按本办法规定提供财产清偿证明等外部法律证据。但因职工安置等特殊原因，法院不能出具财产清偿证明等相关文件的，金融企业可凭相关政府部门出具的证明，以及内部清收报告、法律意见书进行核销。清收报告和法律意见书必须经相关人员签章确认。

内部清收报告应包括债务人和担保人的基本情况、形成呆账的原因、采取的补救措施、债务追收过程、对责任人的处理情况等。

金融企业法律意见书应由金融企业内部法律部门出具，就被核销债权进行的法律诉讼情况进行说明，包括诉讼过程、结果等；未涉及法律诉讼的，应说明未诉讼理由。

第十三条 债务人在同一金融企业的多笔贷款，若担保人和担保条件完全相同，只要其中一笔贷款经过该金融企业诉讼并取得了无财产执行的法院终结或终止(中止)裁定，或虽有财产但难以或无法执行的法院终结或终止(中止)裁定，该债务人的其余各笔贷款可以依据法院的裁定和内部清收报告及法律意见书核销。

第十四条 债务人在不同金融企业的多笔贷款，若担保人和担保条件完全相同，只要其中一个金融企业经过诉讼并取得了无财产执行的法院终结或终止(中止)裁定，或虽有财产但难以或无法执行的法院终结或终止(中止)裁定，其他金融企业可以依据法院的裁定和内部清收报告及法律意见书核销该债务人的有关债权。

第十五条 金融企业发生的呆账，提供确凿证据，经审查符合规定条件的，应随时上报，随时审核审批，及时从计提的呆账准备中核销。金融企业不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。

第十六条 金融企业发生的呆账，经逐级上报，由金融企业总行(总公司)审批核销。对于小额呆账，可授权一级分行(分公司)审批，并上报总行(总公司)备案。总行(总公司)对一级分行(分公司)的具体授权额度根据内部管理水平确定，报主管财政机关备案。一级分行不得再向分支机构转授权。

第十七条 金融企业核销呆账，必须严格履行审核、审批手续，并填报呆账核销申报表。上级行(公司)接到下级行(公司)的申报表，应当组织有关部门进行严格审查和签署意见。

第十八条 除法律法规和本办法的规定外，其他任何机构和个人包括债务人不得干预、参与金融企业呆账核销运作。

第十九条 下列债权或者股权不得作为呆账核销：

(一)借款人或者担保人有经济偿还能力，金融企业未按本办法规定，履行所有可能的措施和实施必要的程序追偿的债权。

(二)违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的金融企业债权；

(三)因行政干预造成逃废或者造成悬空的金融企业债权。

(四)金融企业未向借款人和担保人追偿的债权。

(五)其他不应当核销的金融企业债权或者股权。

贷款核销种类有几种

只有一种。因为贷款的贷款核销标准规定，如果想要核销贷款，就需要将贷款完全还款完毕，所以只有一种。贷款，意思是银行、信用合作社等机构借钱给用钱的单位或个人，一般规定利息、偿还日期，广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展，同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。

信贷收本挂息和核销贷款的方案怎么写

信贷收本挂息和核销贷款的方案怎么写

信贷收本挂息和核销贷款的方案怎么写

一、收本挂息方案

1、贷款机构向借款人发放贷款，贷款期限由双方协商确定；

2、贷款期间，借款人按月支付贷款利息；

3、贷款到期日，借款人一次性支付贷款本金及所有欠息；

4、贷款期间，借款人有义务按时足额支付贷款利息，如果逾期支付，则应按照约定罚息；

5、双方可以约定结清贷款时借款人需要支付的违约金；

6、双方可以约定贷款期间未支付的贷款利息及本金转为欠息，欠息按照约定收取利息；

7、贷款期间，借款人应按照约定的还款方式按时足额支付贷款本金及利息，如果逾期支付，则应按照约定罚息；

8、双方可以约定结清贷款时借款人需要支付的违约金；

二、核销贷款方案

1、贷款机构向借款人发放贷款，贷款期限由双方协商确定；

2、贷款期间，借款人按月支付贷款利息；

3、贷款到期日，借款人一次性支付贷款本金及所有欠息；

4、贷款期间，借款人有义务按时足额支付贷款利息，如果逾期支付，则应按照约定罚息；

5、双方可以约定结清贷款时借款人需要支付的违约金；

6、借款人可以根据自身财务状况，向贷款机构提出核销贷款申请，贷款机构可以根据借款人的申请情况，同意核销贷款；

7、核销贷款后，借款人将按照约定的比例，按月支付贷款本金及利息；

8、双方可以约定结清贷款时借款人需要支付的违约金；

银行贷款的核销指的什么？

银行核销通常指银行贷款核销，是将贷款是审核后销账。通常一笔贷款在未还清的情况下，经银行的核销部门认定确实无法将剩余贷款本金及利息收回时，采取的将贷款剥离至银行所属的资产处置中心，而不由经办行继续找借款人催收还款的情形称为核销。

不是任何一笔不良贷款都可以核销，必须符合一定条件，中央政府对贷款核销有着严格的法律程序。必须是经过多种努力认定没有任何收回或者减少的可能性，已经成为呆账的不良贷款。

当该笔贷款核销之后，会给与一定补偿(额度视情况而定)，因此这种贷款的主体一般是享受国家政策扶植的国有企业。核销并不是对银行的损失。因为核销可以冲掉一些死账，让银行整体的不良贷款率下降。

扩展资料：

贷款核销是“呆账贷款核销” 的简称，银行按规定将呆账贷款或贷款损失予以核销的一种制度。

根据财政部《关于国家专业银行建立贷款呆账准备金的暂行规定》有关规定：

呆账贷款额每笔5万元以下的，由地方级银行会同同级中央财政机构进行审批；

呆账贷款额每笔5万元以上，10万元以下的，由省级银行会同同级中央财政机构进行审批;

呆账贷款额每笔10万元以上的，由各专业银行总行根据下级行和省级中央财政机构的意见审批，报财政部备案。

在具体执行中，审批金额有所调整。各银行和中央财政机构在贷款核销审批过程中要严格执行国家贷款核销有关规定，不得越权审批或违反有关规定进行审批，违者将追究其相应责任。

不是任何一笔不良贷款都可以核销，必须符合一定条件，中央政府对贷款核销有着严格的法律程序。必须是经过多种努力认定没有任何收回或者减少的可能性，已经成为呆账的不良贷款。

核销呆账是用利润来核销的，因此会减少银行当年的收益，但是一般银监局对银行又有不良贷款率的指标要求，因此各家银行必须综合考虑利润和不良指标，来决定是否进行核销 。在现行政策下，不良记录是不允许消除的，消除的唯一途径是经由人民银行征信中心申诉，如核查属实即可消除。

核销的贷款还款：

银行已经核销的贷款，银行可以要求法院继续执行已经核销贷款的借款人。 《金融呆账核销管理办法》第二十六条规定：“金融必须建立呆账核销后的资产保全和追收制度。除法律法规规定债权与债务或与被关系已完全终结的情况外，金融对已核销的呆账继续保留追索的权利，并对已核销的呆账、贷款表外应收利息以及核销后应计利息等继续催收”。

呆账债权核销仅仅是银行内部账面上的处理，属银行“内政”，一般情况下，不具有对外免除债务的性质，不发生呆账债权实体消灭的后果。呆账债权核销之后，银行并未免除贷款人的还款义务，反而要积极主动地催收其全部本息。

农村信用合作社贷款呆帐核销暂行规定

第一条　为了加强农村信用合作社信贷管理，正确反映信贷资金营运状况，及时处理贷款的呆帐损失，促进业务经营良性循环，根据《农村信用合作社财务管理实施办法》和信用社贷款资产风险的实际情况，特制定本规定。第二条　本规定适用于各级信用合作联社（包括营业部）、信用社及其所属机构网点（以下均简称为信用社）贷款呆帐的核销。第三条　核销贷款呆帐的原则。

一、信用社是独立核算、自负盈亏、自主经营、自担风险的集体所有制合作金融组织，贷款必须有借有还，任何单位和个人无权免除借款人的还款责任。

二、核销贷款呆帐要执行国家有关政策，维护信用社的合法权益，最大限度地减少信用社有形或无形的资产损失。

三、核销贷款呆帐要坚持实事求是的原则，严格按照审批权限和核销程序办理。第四条　贷款呆帐的认定条件。

一、贷款呆帐系指按借款人的清偿能力或法律规定，确认已无法收回的贷款。凡属下列情况之一者，均可列为呆帐：

（一）借款人和担保人依法宣告破产、被撤销、解除，进行清偿后，仍未能还清的贷款。

（二）对确实无法落实到户、集体经济又确实无力偿还的集体农业贷款；或对不符合前款规定的条件，但经有关部门认定，借款人和担保人事实上已经破产、被撤销、解散在3年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款。

（三）借款人死亡绝户、或依照《中华人民共和国民法通则》的规定被宣告失踪或死亡，又无继承人承担其债务以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款。

（四）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款；或者以保险赔偿和资产清偿及担保人承担经济责任后，仍未能还清的贷款

（五）贷款人触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认再无法收回的贷款。

（六）贷款人依法处置贷款抵押物、质押物所得价款或作价后的金额不足以补偿抵押、质押贷款的部分。

二、凡属下列情况不得列为呆帐：

（一）借款人或借款担保人有经济偿还能力，但因种种原因不能按期偿还的贷款；

（二）因信用社工作人员渎职或其他违法行为造成无法收回的贷款，应由个人按行政、经济和法律责任承担的部分。第五条　贷款呆帐核销的审批权限。

核销贷款呆帐的审批权限按照要限尽量集中的原则，由各省、自治区、直辖市、计划单列市信用合作管理部门商同级国家税务局确定。第六条　贷款呆帐的核销程序。

一、由信用社认定核销的。信用社（含所属网点）对应核销的贷款呆帐要逐笔查实，对符合第四条规定的，由主任、信贷员、会计、稽核人员等集体审查认定后，填制《信用社贷款呆帐核销审批表》（见附件2），并写出书面报告（报告内容包括：贷款发放及借款人使用情况，造成呆帐的主要原因分析，以及有关人员应承担的责任和吸取的教训等），附有关证明材料，报县联社审批后处理。

二、由县联社认定核销的程序。信用社定期将所有符合呆帐条件的贷款抄列清单，写出详细说明上报县联社，由县联社组织信贷、财会、稽核等主管人员按第四条规定进行逐笔审核认定后，再通知信用社填制《信用社贷款呆帐核销审批表》，并补报有关证明材料。信用社根据上级管理部门的呆帐核销通知进行帐务处理。

三、以联社为单位进行呆帐核销的程序。年初由县联社按辖内信用社放款余额规定比例确定全县（市）提取呆帐准备金总额，然后依据各社当年拟核销呆帐贷款额和亏损社少提或不提的原则，把提取金额具体分解到社。信用社按联社下达的提取额度提取呆帐准备金，并全部上划联社。年度中间，信用社将符合核销条件的呆帐贷款开列清单，填制《信用社贷款呆帐核销审批表》和附报有关说明材料上报联社。联社审查认定后，在批复准许核销的同时下拨等额的呆帐准备金，用于信用社的呆帐核销。

以上三种认定核销程序，前两种由各县联社根据信用社管理情况选择其中一种，在县辖范围内执行，第三种经省级信用合作管理部门商同级国家税务局审批后执行。无论采用何种核销程序，超过县联社审批权限的，经同级国家税务局审核后，由县联社以书面报告（附信用社贷款呆帐核销审批表及有关证明材料）上报上级管理部门审批。

各级主管部门接到下级单位申报材料后，要组织信贷财会、稽核等部门，逐笔会审，据此写出报告，由主管部门领导签署意见后给予核批，并将核批结果抄报同级国家税务局备案。

对于贷款核销办法和贷款核销管理办法的总结分享本篇到此就结束了，不知你从中学到你需要的知识点没 ？如果还想了解更多这方面的内容，记得收藏关注本站后续更新。