银行个人贷款业务论文？

我的论文选题是我国个人消费信贷的现状及对策，现在要写文献综述，2000字数，帮我分析下，具体应该怎

个人消费信贷业务以其巨大的市场潜力和较高的预期收益成为商业银行重

要的盈利增长点，

它的快速发展，

大大地刺激了消费、

扩大了内需、

拉动了国民

经济的持续且快速的增长。

我国的个人消费信贷业务起步比较晚，

又随着金融市

场竞争的加剧以及个人消费信贷规模的不断扩大，

它在飞速发展同时很多潜在的

问题也逐渐显现出来。

如何正确地解决这些问题对于我国该业务的发展起着至关

重要的作用，尤其是在目前市场体系还不健全的情况下，这些问题亟待解决。

关键词：

个人消费信贷

风险

商业银行

社会信用体系

法制

消费信贷是我国商业银行的一项新兴业务，它是指借助商业银行的信贷支

持，

以消费者的信用及未来的购买力为放款基础，

按商业银行经营管理规定，

对

消费者个人发放的用于购买消费品或支付其他与个人消费相关费用的贷款。

它是

一种由金融机构向消费者提供资金，

用以满足消费需求的一种信贷方式。

波及全

球的金融危机刚过，

我国的经济进入了一个内需不足，

消费疲软的时期，

为了我

国经济的长期可持续的发展，

我们必须进一步刺激国内消费信贷使其发挥平衡整

体国民经济的杠杆作用。而这重中之重就是个人征信体系的完备。

近年来，

我国金融业发展较快，

各级银行机构遍布全国，

人们的观念也从以

原始积累的方式进行的消费传统逐步被以负债消费的信贷消费理念所取代，

因此

我国消费信贷业务得到了长足的发展，

业务种类逐步得到扩展，

从个人住房到汽

车、

助学等多个领域。

但是我国目前还是没有建立比较完善的消费信贷体系，

与

发达国家个人消费贷款占信贷总额的

﹪

-30

﹪相比的差距还是非常大的。

我国

消费信贷发展的滞后，

增强了居民流动性的约束，

制约了消费者“负债消费”

行

为的产生。进入

2011

年，我国通货膨胀压力更是越来越大，同时对于住宅限购

导致的房地产经济发展前景不明朗等等这些问题都需要商业银行有可行的对策

来扭转个人信贷业务的不利局面。

而这个重担就落到了专家学者的身上，

他们纷纷对此进行了研究和分析，

并

想出应对个人信贷业务风险的可行性对策。

首先，从个人消费信贷的风险起因分析

，

李洁认为有三点比较关键：

(1)

第一，在贷款前期，部分信贷调查人对借款

人提供的相关资料未尽调查核实的职责，

对借款人的有效身份和还款来源落实不

清，

缺乏对借款人第一还款来源的调查，

导致许多骗贷、假按揭的情况发生。

第

二，

在贷款发放环节，

部分贷款审查、

审批人员对信贷调查人转来的审批表和其

他相关资料审查不细致，

把关不严，

甚至违规发放大额个人消费综合贷款，

业务

审查、

审批形同虚设，

致使大量假个人贷款屡屡顺利通过。

第三，

是在贷款后的

管理上，

部分信贷人员未按规定对开发商和按揭项目进展情况、

汽车经销商经营

情况，

以及借款人情况进行跟踪调查，

未切实履行贷款后的管理职责。

当个人消

费信贷形成不良贷款后，

个别商业银行甚至以贷收贷，

通过发放假个人综合消费

贷款、借新还旧、放贷收息、放贷垫款等多种手段掩盖事实真相。

李立刚认为制约消费信贷开展因素中有消费观念的制约。

长期以来，

受短缺

经济的影响，

中国绝大部分消费者依旧是受传统消费观念的束缚，

不愿背上负债

的包袱，

更不要谈会自觉去进行超前消费使用消费信贷了。

在我国广大农村，

贷

款消费被百姓认为是可耻的事情

如果消费信贷意识未有明显转变的话，消费信

贷特别是在农村地区将是无源之水

无本之木。如果消费观念不更新，传统消费

文献综述

观念不破除，个人消费信贷市场的发展将会步履维艰。

张岩则从消费信贷信贷发展的地区不平衡进行研究，

认为目前贷款投放区域

集中在市场经济环境较好的地区，

特别是大城市。

而且消费领域比较片面，

各业

务品种上的发展也极为不平衡。

个人住房贷款余额所占比重较大，

近年个人住房

贷款占总消费贷款余额的比重均在

﹪以上，其他部分业务逐步萎缩。不仅仅只

是局限在这些方面，

在叶晓菲看来还有一点比较关键，

就是信贷的抵押物变现渠

道窄、

成本高，

信贷的监管力度小。

贷款抵押物是银行等金融机构化解资产风险

的重要手段。

由于我国消费品二级市场尚处于起步初创阶段，

交易秩序尚不规范，

交易法规也不完善，

各种手续十分繁琐，

交易费用偏高，

导致银行难以将抵押物

变现，贷款担保形同虚设。而且不少金融机构为扩大盈利水平，抢占市场份额，

擅自降低贷款标准和担保条件，

盲目放贷，

直接导致风险积聚，

不利于个人消费

信贷业务的健康发展。

总的来说，

个人信贷的风险成因不外乎就是这两个方面，

外部原因和内部原

因。

外部原因主要就是当前我国的社会环境，

以及国际环境的影响，

导致我国个

人信贷业务的发展没有一个稳定的环境，国民对负债消费还存在观念上的束缚。

而内部原因则主要是银行等金融机构内部的管理不科学，

在贷款的审核发放等环

节漏洞百出，以致人们对其不信任，故而也就难以得到长足的发展。

其次，

从解决途径分析。

总结了一下，

众学者从以下几方面提出了防范的对

策。

胡坤、

叶晓菲等认为关键是要推进消费信贷立法进程，

健全法制环境。

由于

我国的个人消费信贷业务起步较晚、发展较快，导致了政府相关部门立法滞后，

应该推进消费信贷的立法进程，

建立、

健全包括：

债权让与制度、

个人破产制度、

格式合同的监管制度等法律制度，

让我们在处理消费信贷市场存在的问题时有法

可依。尤其是要明确在个人消费信贷活动中消费主体的职

责义务和相关权利保

障。

宣德飞、李金秋等认为急需构建和完备社会信用体系。

(2)

包括个人征信体

系和个人信用评价体系，

有利于降低交易成本，

抑制由信贷主体间信息不对称现

在的发生，

避免逆向选择和道德风险。

并且，

完善个人信用制度主要体现在个人

信用评价制度、

机构、

评价指标三个方面，

应加快这几个方面的建设。

完善个人

信用征集系统，

对个人所有相关的信用信息进行汇总，

建立信息共享机制，

消除

银行与消费者之间的信息不对称，建立起一套完善的用于评价个人信用指标体

系，

并设立专门的中介机构来评价个人信用，

并对中介机构的评价行为进行监督。

(3)

宁静认为要完善银行内部信贷管理机制，建立一套科学的个人消费信贷

管理系统是必不可少的。

杜绝违规操作，

加强内部管理，提高银行的竞争力。

针

对我国消费信贷业务申办手续繁杂的问题

商业银行应该为消费者提供一站式金

融服务，与客户一对一交易，即所有的手续和证明文件、

协议等均由银行与客

户签署，无须申请人耗费大量时间和精力去相关部门办理

而是转由银行与相关

证件手续办理单位协调形成部门与部门的沟通，

而不是客户和部门沟通，

造成资

源的浪费。

这个管理体系应包括贷款的发放、

跟踪、

监控等过程。

同时也要兼顾

个人消费现代风险的预警机制。

从而强化贷款前、

贷款中、

贷款后的风险预警能

力，

最终实现平衡制约机制，

达到防范个人消费信贷风险的作用。

对此，

我认为

可以成立专门的个人消费贷款审查审批中心，

对个人信贷业务进行流程再造，

提

高从业人员的专业化水平，

实行集约化经营。

并且实行分类管理，

进行分类授权，

针对各分支机构管理水平与风险控制能力，

实行不同的授权管理和程序运作，

并

文献综述

实行精细化管理。

完善社会保障制度，提高居民收入和购买力。这个对策也被很多学者提出。

政府应该努力提高居民收入水平，

增强其购买力，

并通过建立专门的社会保障管

理部门和健全社会保障体系，

以激发其即期消费能力和承载消费信贷的能力，

改

变传统的消费观念，

进而促进个人消费信贷的发展。

居民收入水平和购买力的提

高是推动消费信贷发展的根本动力，只有刺激居民消费欲望和提升信贷还款能

力，逐步确立科学、适度的消费观念，才能促进个人消费信贷健康有序的发展。

还有学者认为要完善担保制度。

担保制度是贷款第一还款来源出现风险时的

必要保证，

也是制约借款人信用程度的一个有力武器。

在我国消费信贷法出台前，

商业银行一方面要认真研究分析现有法律法规的相关条款，

圈定法律争议少、

执

行容易的标的作为抵押物

。

产权不清

、

变现较难以及现有法律上存在争议的抵

押物一般不要接收。选定的担保抵押物必须合法、足值、有效。另一方面，商业

银行应合理界定保证人范围。

对借款人自身条件较好，

收入稳定，

可实行保证担

保方式的贷款。

保证人应该选择信用度高的高端客户，

且至少自身综合条件不低

于借款人。

通过仔细查阅近年来的期刊论文，学者们对此问题各抒己见，很清晰明朗

地将风险及对策呈现出来，

有的还用模型进行分析，

总的来说研究已经十分充分

了。但是，在这之中我还是发现了一些细微的不足，那就是在对待“人”的方面

提出的可行性方案很少，

大部分都是就管理、

制度、

法律上的问题进行了深入阐

述，

我觉得这些还是不能根本解决当前的问题。

当然，

大家之所以都在制度上找

问题也是理所应当的，

因为我国的很多法律制度都还不完善，

尤其是社会信用体

系，

是关键所在。

研究和制定个人信用评估办法，

统一评估标准，

建立科学有效

的个人信用体系，

是个人消费信贷业务的前提保证。

法律上的问题也可以反映出

当前的现实。

但是我们必须要以人为本，

综合法治，

这样才能为信贷业务的发展

提供一个适合发展的平台。所以我觉得我们现在应该把思考的关键点放在“人”

上，

如何能够更加全面更加准确地反映每个国民的信用状况，

怎样才能既人性又

科学地掌握这些信息，

建立起完备的个人信用体系。

对前面的学者没有深入思考

的部分，我想通过自己的思考能拿出一点有用的想法。

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我国商业银行个人消费信贷业务风险防范对策

文献综述写啥

文献综述的写作、步骤和方法

文献综述在硕士，博士论文写作中占据着重要的地位，是论文中的一个重要章节。文献综述的好坏直接关系到论文的成功与否。文献综述是文献综合评述的简称，指在全面搜集，阅读大量的有关研究文献的基础上，经过归纳整理，分析鉴别，对所研究的问题(学科，专题)在一定时期内已经取得的研究成果，存在问题以及新的发展趋势等进行系统，全面的叙述和评论."综"即收集"百家"之言，综合分析整理;"述"即结合作者的观点和实践经验对文献的观点，结论进行叙述和评论.其目的并不是将可能找到的文章列出，而是要在辨别相关资料的基础上，根据自己的论文来综合与评估这些资料.一个成功的文献综述，能够以其系统的分析评价和有根据的趋势预测，为新课题的确立提供强有力的支持和论证。

《怎样做文献综述——六步走向成功》一书中劳伦斯·马奇和布伦达·麦克伊沃提出了文献综述的六步模型，将文献综述的过程分为六步：选择主题、文献搜索、展开论证、文献研究、文献批评和综述撰写，将文献综述归纳为六个推进性的步骤，其中每一次的工作都为下一步打下基础。

第一步：选择主题——从日常兴趣到研究主题

在开始检索文章和书籍之前，你要确定自己的研究范围，确保只获取这一范围里的文章和书籍，即便你碰到了其他领域里出色的文献。研究兴趣大多来自人们对日常生活工作中的一些矛盾、争端、焦点问题和信念的好奇。兴趣成为驱动研究者展开研究的动因，之后，研究者必须对有关兴趣的阿述进行合适的改写，将其从日常生活中的语言转化为专业的学术语言。

这个研究主题必须是一个明确的问题，并与其具体的学术领域相联系。使用学科语言、提炼研究兴趣、选择学术观点，这是建立研究主题的必经之路。第一步也是写作过程的开始，你从这里开始写研究日志，它可以使你的想法和计划更清晰明确。这些任务完成之后就可以得出一个确定的研究主题，从而为第二步指出方向。

第二步：文献检索——检索任务和方式

收集文献的方法主要有两种：一是通过各种检索工具，如文献索引，文摘杂志检索，也可利用光盘或网络进行检索;二是从综述性文章，专著，教科书等的参考文献中，摘录出有关的文献目录。

各种检索工具

文献索引、文摘杂志检索、光盘、网络

参考文献

综述性文章，专著，教科书等摘录文献目录

选择文献时，应由近及远，因为最新研究常常包括以前研究的参考资料，并且可以使人更快地了解知识和认识的现状.首先要阅读文献资料的摘要和总结，以确定它与要做的研究有没有关系，决定是否需要将它包括在文献综述中.其次要根据有关的科学理论和研究的需要，对已经搜集到的文献资料做进一步的筛选，详细，系统地记下所评论的各个文献中研究的问题，目标，方法，结果和结论，及其存在的问题，观点的不足与尚未提出的问题.将相关的，类似的内容，分别归类;对结论不一致的文献，要对比分析，按一定的评价原则，做出是非的判断.同时，对每一项资料的来源要注明完整的出处，不要忽略记录参考文献的次要信息，如出版时间，页码和出版单位所在城市等。

对要评论的文献先进行概括(不是重复)，然后进行分析，比较和对照，目的不是为了对以前的研究进行详细解释，而是确保读者能够领会与本研究相关的以前研究的主要方面.个别地和集中地对以前研究的优点，不足和贡献进行分析和评论，这在文献综述中是非常重要的.

第三步：展开论证——为文献综述建立论证方案

浏览每本书和每篇文章，找到这5点内容：与你研究课题相关的主张、结论以及发现

术语的定义

对相关后续研究的建议

现有文献的不足

与你研究观点上的分歧

开始撰写高质量的文献综述前，要进行论证的工作。按照种类和主题将资料分类，发现论点；然后分析资料，了解与主题相关的研究已取得了哪些成绩。要成功地完成这个任务，必须建立一个针对研究对象的论证方案，分析相关研究已取得的进展，分析这些研究是如何帮助我们认识研究对象的，它们又是否回答了我们提出的研究问题。

成功的文献综述通过有逻辑的论证建立一个论点。论断、语气和推理构成了逻辑性的论证。一个好的论证可以证明论断。要达到这样的效果，每一个论断必须建立在可信的证据基础之上，这些证据可以证实你的观点。强有力的证据是从相关的、令人信服的资料中来的。

如果不能胸有成竹地阐明研究课题的论点，就不要开始撰写正式的初稿。

第四步：文献研究——进行发现式论证

文献研究的目的是发现关于研究问题“我们已经知道些什么”。文献研究收集关于研究课题的已有知识。在文献研究的初始阶段，我们需要对通过文献检索所获得的资料中的发现进行审查；其后，再按照一定的逻辑将这些发现组织起来，最终形成结论。

05第五步：文献批评——对研究进行阐释

文献批评回答的问题是：就文献研究的结果，“我们能够做出什么样的决定”。文献批评要对有关研究课题的已有知识加以阐释，并探究这些知识是如何回答研究问题的。当你构思文献批评时，问自己这样一个问题：“基于已有的知识，我提出的研究问题的答案是什么？”如果这个答案是清晰的，并且经过了发现式论证的界定，那么你就找到了文献综述的主题，达到了文献综述的目的，即对有关主题的已有知识进行综合并总结出一个论点。无论是阐释已有知识还是探究新的研究问题，都必须以切实可信的论证来证实主题。

第六步：综述撰写——撰写、审核、修改

撰写文献综述成功的关键在于审慎的态度。建构一个明晰有力的大纲，作为整个工作的基础；确保这一大纲对文章的结构设计进行了合理安排，并包含足够的细节，从而能够有效地引导写作。分两个阶段完成写作，首先“通过写作增进自身理解”，然后再“通过写作促进他人理解自己”。

写作应从一份尝试性的草稿开始，把研究材料转化为自己的视角。把尝试性写作的草稿与研究大纲相结合，为初稿的写作打下一个坚实的基础。然后，通过审核与校对工作，进行必要的修改，创造一份高质量的初稿。

完成这六步，你就完成了文献综述的初稿。这一过程的妙处在于，它将“文献综述”这个看上去让人望而却步的庞大工程分解为了简单易行的具体步骤。

研究综述介绍案例

《衍生金融工具确认和计量文献综述》：本文是一篇关于文献综述论文范文，可作为相关选题参考和写作参考文献。

一、我国国内的衍生金融工具确认和计量研究文献综述

我国金融工具确认和会计计量属性研究起步较晚,前期研究主要集中在衍生金融工具对传统会计的冲击以及对会计披露的影响,后期有关衍生金融工具会计的系统论著相继出现.

（一）金融工具确认方面,葛家澎教授首开我国金融工具研究先河,其和陈箭深合著的《略论金融工具创新及其对财务会计的影响》（1995）提出,随着金融工具的出现,传统的会计确认标准必然发生改变,可能的做法是保留权责发生制,但必须对“实现原则”加以修订,同时对会计确认的标准也会有相应修改或补充.葛家澎（2000）认为要求在表内确认衍生工具之类的资产和负债的呼声甚高,而现行资产定义似乎己不能覆盖人们期望确认的新的资产和负债.既然定义是人给出的,人当然可以根据新的情况对过去的要素进行必要的修改.卿松、李新（2008）在《金融工具会计准则之国际比较》中从金融工具的分类和终止确认方面进行了比较.把金融工具的分类,分为初次分类和重分类.

（二）金融工具计量方面,黄世忠（1997）明确提出了公允价值会计是面向世纪的会计模式.他指出,公允价值会计既对会计界提出了严峻挑战,同时,也为计量模式的完善和发展提供了契机.公允价值计量模式极有可能在下一个世纪的上半叶成为主流,历史成本计量模式将逐步退出会计的历史舞台.葛家澎（2000）由于资产和负债的多样性和计量的复杂性,试图用一种计量属性来解决财务报表中的计量恐怕是不可能的.多种计量属性仍将同时并用,至少公允价值和历史成本两种计量属性同时并用仍然是符合财务会计的计量实际.谢诗芬（2004）提出公允价值有十大理论基础—经济收益概念、全面收益概念、流量制和市场价格会计假设、现代会计目标、相关性和可靠性质量特征、会计要素的本质特征、未来会计确认的基础、价值和现值计量理念、计量观和净盈余理论以及财务报表的本原逻辑.从理论上肯定了公允价值应用的必要性和必然性.但是并未对公允价值具体应该如何在我国进行应用展开具体讨论,这远远不能满足我国经济发展的需要.陈小悦（2001）认为由于以公允价值进行计量的金融工具、衍生金融工具在报表中的比例有限,公允价值信息和历史成本信息共存,可能会破坏报表总体的相关性等信息质量特征.李荣林（2003）认为对于金融工具,最相关的属性是公允价值,而非历史成本或历史成本、公允价值兼有的混合计量属性.常勋（2006）明确金融工具的公允价值信息比历史成本信息对财务信息使用者更具相关性.但公允价值计量的可靠性问题,必将制约公允价值的推广应用.金融上具的计量还会经历一个以历史摊余成本为主过渡到以公允价值为主的阶段,单一的公允价值计量模式也不是一蹦而就的.陈梅（2012）主要从衍生金融工具会计确认、会计计量和信息披露等方面介绍 FASB和IASC 这两个会计组织对衍生金融工具的研究成果,并进行比较和评价,以此作为我国制定衍生金融工具会计准则的借鉴.根据我国衍生金融工具发展的实际情况,提出了我国衍生金融工具会计准则的一些设想.张杰（2009）在《中外衍生金融工具会计准则的比较》中从衍生金融工具的确认、衍生金融工具的计量和衍生金融工具的披露三个方面进行了比较。

我国新会计则在借鉴国际通行做法、结合我国实际情况的基础上规定：1.企业将衍生金融工具纳入表内核算并按公允价值计量,相关公允价值变动计入当期损益或所有者权益,改变长期以来衍生工具仅笼统地在表外披露的做法.2.金融资产减值损失采用未来流量折现法.金融资产和其他资产的区别在于承受着较大的金融风险,因此,对金融资产减值损失的确认和计量,国际通行的做法是未来流量折现法.同时,在“金融资产减值损失的转回”上确认和计量准则也和国际会计准则保持高度一致,当有客观证据表明该金融资产价值已恢复“且客观上和确认该损失后发生的事项有关”,原确认的减值损失应予以转回,计入当期损益；只有可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.3.混合计量模式的运用.在计量方面,我国跟IASC的规定基本上一样,都是混合计量模式,即公允价值计量跟其他一些计量方式相结合,根据实际情况进行选择.

二、国外的衍生金融工具确认和计量研究文献综述

如何对金融工具进行披露,特别是如何确认和计量衍生工具,是一些发达国家以及组织重点关注的问题.Ahned et al.（2006）选取在颁布之前同时持有已经确认和披露的衍生金融工具的银行作为样本,他发现对于已经确认的衍生金融工具而言,具有显著的价值相关性,而对于已经披露的衍生工具而言,价值相关性则并不显著.Walter（1995）认为“那些具有合约性质的安排,如果它们的存在会比假如没有它们时对企业在未来提供服务的义务有所增加的话,应该理所当然的被认为是资产负债表的一个组成部分.Carrollet al.（2002）研究了一年期间的143个美国封闭式基金公司,发现股价和公允价值正相关. Eccheret al.（1996）和Barthet.al.（1996）验证了银行按照FAS107披露的1992年1993年的数据样本,分别对1992年至1993年间美国银行持有的金融资产和金融负债的价值相关性进行研究,以考察作为资产和负债持有的金融工具价值相关性.他们的研究都表明,贷款净额和长期债务的公允价值和账目价值之间的差额和股价是相关的,但银行存款和表外金融工具的公允价值和股价之间则没有任何相关性.对于为何不存在相关性,研究者们也给出了他们的理由：主要是第一,按照美国当时的GAAP,对于活期存款的公允价值估计已经等于其账目价值第二,1992至1993年期间,表外金融工具的公允价值披露并不是非常清楚,甚至于都不能表明净头寸到底是资产还是负债.Venkatachalam（1996）对1994年大型银行价值相关性进行了研究,他发现在控制了所有表内确认金融工具,用于资产负债管理的衍生金融工具的公允价值和股价显著相关,但其他表外披露的金融工具如不用于资产管理或者仅用于经营目的的金融工具等,如贷款承诺和股价之间则不存在相关性,作者认为这些其他表外金融工具相关的披露并不是规定的非常清楚,仍然令人难以理解,甚至感到困惑.Wong（2000）对《财富》500强中145家制造型企业进行了研究,他发现按照SFAS119《关于衍生金融工具和金融工具公允价值的披露》披露的衍生金融工具的公允价值信息,无论采取的是合计的形式,还是分项披露的形式,均没有提供有关外汇风险敞口的增量信息.作者认为,对公司公允价值的估计过程作补充披露可能提供增量信息,进而有助于投资者对此类估计的可靠性进行研究。

国内外三年对于商业银行不良贷款文献

文献综述商业银行不良贷款产生原因及解决对策随着我国商业银行的不断发展壮大，不良贷款问题也伴随着产生并阻碍着商业银行的进一步发展。关于商业银行不良贷款问题产生的原因，以及化解不良贷款的措施，很多学者进行了深入的研究。1 商业银行不良贷款的国外研究商业银行不良贷款的国外研究中，最早的银行倒闭事件可以追溯到14世纪巴蒂家族的弗罗伦萨银行，当时，由于英吉利政府没能偿还该银行的巨额贷款，而导致其倒闭。19世纪，英格兰两家大银行的倒闭，日本北海道拓殖银行的破产等，这些银行经营的失败案例在国际金融史上时有发生。而导致银行破产的原因中，银行不良贷款问题一直是银行失败的主要原因。Sanjeev，Gunjan米（2007）认为，不良贷款已成为世界各地银行界的威胁，而形成不良贷款的外部因素与内部因素相比有较高的影响力。富兰克林艾伦（2009）认为，不良贷款问题是中国持续繁荣的最重要的问题，在努力改善银行体系中，特别是减少不良贷款的主要银行数量和提高其效率的延续，是中国改革在短期内金融体系最重要的方面。2 商业银行不良贷款的国内研究2.1 商业银行不良贷款的现状研究对于商业银行不良贷款现状的国内研究中，中国银监会副主席唐双宁在举行“2007年中国金融市场论坛”上表示，虽然我国银行业的改革总体上取得了成功，但目前有些改革还在浅层次进行，基础还不牢固，有待进一步向纵深推进，特别要求商业银行防止不良贷款的反弹。廖远甦（2007）认为解决我国商业银行的不良贷款难题，任重而道远。因为，国际上一般认为合适的不良贷款率应该在2%—5%之间。2000年世界排名前20的银行（不包括中国的银行）的平均不良贷款率为3.27%。虽然除农业银行以外的其他三大国有商业银行的不良贷款率接近这一水平，但因为目前的不良贷款率是在政府大力扶持下短期获得的，仍然有反弹的可能。赵洪丹、丁志国（2010）通过研究发现，2003年以来的不良贷款率和不良贷款余额“双降”主要归因于贷款存量增大和不良贷款的剥离。经调整后的2008年商业银行不良贷款率和不良贷款余额远高于银监会公布的相应值，中国商业银行经营水平并没有明显改善。周行健认为，在宏观调控政策及经济金融环境的综合影响下，2010年我国银行业信贷总量仍然会大幅增长，但增速将显著回落；存款规模继续稳步增长，企业存款增速将大幅回落，结构可能呈现“先活后定”趋势；净息差将沿上升通道缓慢回升，银行业盈利提速成定局，结构有望改善；不良贷款难以“双降”，但资产质量短期无忧，长期压力犹存。

2.2 商业银行不良贷款的原因研究对于商业银行不良贷款原因研究中，邓勇（2007）认为，商业银行不良贷款形成的原因划分为行业原因，债务人经营不当、管理不善，银行信贷管理失误和欺诈等原因。张晓梅（2008）认为，我国商业银行不良贷款形成的原因有外部环境因素和内部环境因素两方面。尹璐认（2008）为我国国有商业银行不良贷款的成因分为两方面。一方面是银行内部原因，有银行趋利目标，银行之间的竞争，困境银行特殊行为以及国有商业银行经营管理决策失误；另一方面是银行外部原因，有金融体系改革滞后，制度不健全，政府的行政干预，各权力集团的利益纠葛，法制不健全，司法不力，央行金融监管不力，信息不对称，预算软约束以及经济周期等因素。屠德俊（2009）认为国有商业银行不良贷款的主要原因在于经济体制转轨过程所引起的银行业经营环境的变化和自身产权约束的缺位，而股份制商业银行不良贷款产生的原因同样主要归因于制度性因素，技术性因素仍旧是出于次要位置的。而针对这些问题，商业银行应采取成立清收不良贷款的组织机构；补充法定代表人保证控制新增不良贷款；加强贷后管理控制新增不良贷款等措施来化解不良贷款。赵洪丹、丁志国（2010）认为形成不良贷款的主要原因是，政府干预银行信贷工作，加大了银行经营的政策风险；银行与企业之间信息不对称，难以提高信贷质量；商业银行内部控制不足，发放贷款过于随意。2.3 商业银行不良贷款的措施研究对于商业银行化解不良贷款的措施研究中，张士明（2005）认为对不良贷款风险的化解应该“防”与“治”相结合，应采取自身特点来采取相应措施，提出按不良贷款的严重程度，选择银行破产清盘或银行资产重组模式；按实施银行不良贷款重组的主导机构不同，分为政府、银行、第三方三种重组主体；按处理银行不良贷款的资金融通渠道不同，分为政府、银行、第三方三个成本负担者；按处理银行不良贷款的集中程度不同，分为集中处理和分散处理两种基本模式；按政府注资的方式，银行不良贷款重组的方法分为流量法和存量法。黄中文、戴博琦（2005）等人根据国外商业银行不良贷款处理方式，并分析研究国内商业银行不良贷款的现状，得出我国国有商业银行处理不良贷款的方式。主要有剥离模式，另一种是不良贷款处置的证券化模式，最后是不良贷款处置的交易中心模式。他们强调政府只能促进市场建设，不应干预金融经济，同时要求政府未来弥补市场失灵，必须始终强力干预金融经济。总之，政府应充分发挥其只能协调促进金融机构的发展，发挥政府进行选择性控制的补充性功能，避免产生不利于社会大众的道德危害。宋继水、刘博（2008）认为处置不良贷款与防范风险的建议为，一是建立科学的信贷风险管理体系；二是加强对抵押、担保贷款的管理；三是多方联动，加强金融生态环境建设。王恒（2009）认为化解不良贷款应从管理商业银行授信风险着手。赵洪丹，丁志国（2010）认为商业银行需要推进产权制度改革，完善商业银行内部控制机制，政府完善法制建设和改善社会信用环境。

3 总结综上所述，国内学者对我国商业银行不良贷款做了比较全面详细的研究，针对国内商业银行不良贷款的现状，折射出来的产生不良贷款的原因，到提出化解不良贷款的应对措施等都有比较详尽的说明，而且在化解商业银行不良贷款的对策中有了更多的途径。同时，国外学者也对不良贷款做了深入的研究，从中可以得出研究不良贷款产生原因及解决对策的重要性。参考文献[1]王焯，胡皓南．我国商业银行不良贷款处理方式的现实情况与理论对比[J]．现代商业，2010（6）．[2]赵洪丹，丁志国．商业银行不良贷款状况、原因与治理：2003-2008[J]．沈阳大学学报，2010（1）．[3]Franklin Allen，a Review of China＇s Financial System and Initiatives for the Future [M] US；Springer US．2009．[4]屠德俊．中国商业银行不良贷款的成因与对策[J]．世界经济情况，2009（10）．[5]张晓梅．试论我国商业银行不良贷款的成因及化解对策[J]．时代经贸，2008（108）．[6]宋继水，刘博．商业银行不良贷款处置的考量—以z市银行业不良贷款处置为例[J]．金融观察，2008（3）．[7]Sanjeev，Gunjan M.Bankers＇Perceptions on Causes of Bad Loans in Banks[J]．Journal of Management Research；Apr2007．[8]邓勇．城市商业银行不良贷款控制初探—以GCCB为例[M]．四川：西南财经大学出版社，2007．[9]王恒．商业银行授信风险管理—以中小企业为视角的实证分析[M]．北京：社会科学文献出版社，2007．[10]张士明．多赢—批量处置不良贷款的成功时间与理论思考[M]．北京：中国金融出版社，2005．[11]尹璐．去年我国银行业不良资产实现双降[J]．金融时报，2004（18）．

[12]熊学萍，刘建国．关于不良资产处置效益最大化的若干思考[J]．金融经济，2004（6）：45－46．[13]黄中文，戴博琦．我国银行不良资产的现状及成因分析[J]．太原理工大学，2002（14）．[14]舒新国，娄宏伟，秦红．中外商业银行经营差距到底有多大[J]．金融会计，2002（8）：4－8．[15]廖远甦．中外商业银行经营差距到底有多大[J]．金融会计，2000（8）．

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商业银行不良贷款产生原因及解决对策【文献综述】

文献综述

商业银行不良贷款产生原因及解决对策

随着我国商业银行的不断发展壮大，不良贷款问题也伴随着产生并阻碍着商业银行的进一步发展。关于商业银行不良贷款问题产生的原因，以及化解不良贷款的措施，很多学者进行了深入的研究。

1 商业银行不良贷款的国外研究

商业银行不良贷款的国外研究中，最早的银行倒闭事件可以追溯到14世纪巴蒂家族的弗罗伦萨银行，当时，由于英吉利政府没能偿还该银行的巨额贷款，而导致其倒闭。19世纪，英格兰两家大银行的倒闭，日本北海道拓殖银行的破产等，这些银行经营的失败案例在国际金融史上时有发生。而导致银行破产的原因中，银行不良贷款问题一直是银行失败的主要原因。Sanjeev，Gunjan米（2007）认为，不良贷款已成为世界各地银行界的威胁，而形成不良贷款的外部因素与内部因素相比有较高的影响力。富兰克林艾伦（2009）认为，不良贷款问题是中国持续繁荣的最重要的问题，在努力改善银行体系中，特别是减少不良贷款的主要银行数量和提高其效率的延续，是中国改革在短期内金融体系最重要的方面。

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2 商业银行不良贷款的国内研究

2.1 商业银行不良贷款的现状研究

对于商业银行不良贷款现状的国内研究中，中国银监会副主席唐双宁在举行“2007年中国金融市场论坛”上表示，虽然我国银行业的改革总体上取得了成功，但目前有些改革还在浅层次进行，基础还不牢固，有待进一步向纵深推进，特别要求商业银行防止不良贷款的反弹。廖远甦（2007）认为解决我国商业银行的不良贷款难题，任重而道远。因为，国际上一般认为合适的不良贷款率应该在2%—5%之间。2000年世界排名前20的银行（不包括中国的银行）的平均不良贷款率为3.27%。虽然除农业银行以外的其他三大国有商业银行的不良贷款率接近这一水平，但因为目前的不良贷款率是在政府大力扶持下短期获得的，仍然有反弹的可能。赵洪丹、丁志国（2010）通过研究发现，2003年以来的不良贷款率和不良贷款余额“双降”主要归因于贷款存量增大和不良贷款的剥离。经调整后的2008年商业银行不良贷款率和不良贷款余额远高于银监会公布的相应值，中国商业银行经营水平并没有明显改善。周行健认为，在宏观调控政策及经济金融环境的综合影响下，2010年我国银行业信贷总量仍然会大幅增长，但增速将显著回落；存款规模继续稳步增长，企业存款增速将大幅回落，结构可能呈现“先活后定”趋势；净息差将沿上升通道缓慢回升，银行业盈利提速成定局，结构有望改善；不良贷款难以“双降”，但资产质量短期无忧，长期压力犹存。

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