对公贷款产品？

能介绍一下中行的对公委托贷款业务吗？

中行对公委托贷款，是指委托人提供资金，由受托人根据委托人确定的借款人、用途、金额、币种、期限、利率等代为发放、协助监督使用并协助收回的贷款，不包括现金管理项下委托贷款和住房公积金贷款。

以上内容供您参考，业务规定请以实际为准。

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核心银行系统 之六 贷款（一）

贷款（一）

之前说了那么多关于核心宏观方面的东西，现在应该深入到核心的模块内容了。

由于贷款的内容比较多，估计要分好几次写吧，当然也可以简单的写 “以下省略一万字…”来忽悠人（笑抽）

这一篇就先介绍一下贷款的概念吧，之后才能跟着概念落到具体，否则概念不清，后面的东西也是看得云里雾里的。

首先啥是贷款？

可能日常中的感觉就是问银行去借钱，但站在银行侧来说，贷款业务要复杂得多，光种类就可以说好几天（笑抽）

这里插一个“司库”的概念，大家都知道银行吸收存款，再放出贷款。那么储户的钱，哪些去贷给哪些人，两两怎么配对呢、期限怎么配对呢。这里就是司库的作用啦。司库在银行内部是个虚拟的存在，银行内部将收来的存款卖给司库，司库将要贷出去的款卖回给银行放贷的部门。这样谁的钱贷给谁，就是由司库进行交叉错配。

所以，贷款就是银行要找到合适的人，把钱贷出去，贷款过程中要经历：贷款人申请、银行审批、放款、还款、贷后管理等复杂过程。

而核心在这其中为贷款提供的主要功能是，贷款的开立、还款计划的生成与更新、放款、约定还款日扣款（回收）等。

像审批流程和贷后管理，都是专门的信贷系统完成的，包括配合监管要求上送的报表中关于贷款的数据等，都是有专门的系统承担这些工作的。核心主要是贷款业务中和贷款账户相关的流程以及会计科目核算的功能，入账是专门的大总账系统去干的，核心自己一般有自己的瘦总账。

按照贷款的对象划分有：个人贷款、公司贷款（对公）

其中个人贷款按照授信类型有：质押贷款、纯信用贷款

质押贷款有：房贷按揭、房屋抵押、车贷、有价证券（基金、债券、股权等）质押等

纯信用贷款有：现金贷、消费贷（俗称场景贷、信用卡等）

对公的贷款种类就更丰富了：

质押类有：固定资产抵押、应收帐款质押（供应链金融）、有价证券（基金、债券、股权等）质押、保理融资等

各种贴现：票据贴现（商业承兑汇票、银行承兑汇票）、保理贴现等

贷款主体划分：一般贷款、委托贷款、银团贷款等

这里说一下保理和供应链金融不一样的地方，保理是承保公司对核心企业的担保，向下游供应商收取的是手续费收入，而供应链金融是放贷，用应收账款作为质押，向下游供应商收取的是利息收入，本质上两种业务是不同的。

银行光贷款种类就这么多，更别提各种回收方式了，真的是几天几夜都说不完，囧。当然，作为主营业务的贷款不来点花式方法为客户服务，怎么让客户心甘情愿的付利息呢（偷笑）

贷款种类这么多，放款资金的去向也是多种多样，国家为了监控资金流向，对银行放贷的用途有着严格的把关，当然啦，银行有义务严格执行央妈的规定，确保资金流向符合宏观调控政策，这里对于“场景”是一种最好的使用方式，在“场景”下，贷款的用途直接明了。

会计分录 贷款

银行这边的贷款分录是这样做的，因为贷款对银行来说是资产，所以余额是出现在借方的，而存款是负债，所以是贷方科目。

资产负债表中是否提现：

应计贷款（体现）

非应计贷款（逾期90天）（不体现）

非应计贷款科目在期末不在资产负债表中体现，也就是转表外。

注：新手注意，“不体现”不等于“不存在”啊，不是消失了哦！

核算方式：

逐笔核贷：

例：在线融资（流程：申请、审核、放款）、供应链等

存贷合一：

例：信用卡

这里说明一下，信用卡的还款会直接恢复相应的额度，但那不是真的把还的钱再给你用，而是恢复你可贷的额度。

科目：贷款、存款、应计利息、利息收入

会计分录：

1.放款：

    借：贷款

    贷：吸收存款

2.计提利息：

    借：应收利息

    贷：利息收入

3.还款付息

    借：活期存款

    贷：应收利息

4.正常还款

    借：吸收存款

    贷：贷款

           应收利息

           利息收入

5.逾期

   本金

    借：贷款－逾期户

    贷：贷款－信用户

  利息

    借：其他应收款－逾期利息

    贷：应收利息

6.回收

    借：吸收存款

    贷：贷款－逾期户

    其他应收款－逾期利息

    利息收入－罚息

企业这边的会计分录也顺带介绍一下吧

长期借款：

1. 收到贷款时分录：

    借：银行存款

    贷：长期借款

2.计提利息时

    借：财务费用

    贷：应付利息

3.每月还款和利息时

    借：应付利息

    贷：银行存款

    借：长期贷款

    贷：银行存款

短期借款：

1.贷款时  

    借：银行存款     

    贷：短期借款      

2.计提银行利息（月）  

    借 ：财务费用  

    贷：其他应付款—利息  

3.付银行利息    

    借：其他应付款—利息     

    贷：银行存款     

4.本利一起还   

    借：短期借款         

          财务费用         

    贷：银行存款     

P.S. 最后，财务费用，一个神奇的科目，不知道该记入在哪个科目下的费用，都可以计入财务费用科目（捂脸）

贷款的概念先介绍到这里吧～～～

什么是对公贷款

对公贷款又称银行对公业务。

银行对公业务包括企业电子银行、单位存款业务、信贷业务、机构业务、国际业务、委托性住房金融、资金清算、中间业务、资产推介、基金托管等等，通俗点说就是“对单位的业务”。

银行内部最基本的部门就是储蓄、会计和信贷。会计可以说是信贷的后台和服务部门，信贷是单位的存款和贷款业务，有点像一般公司的销售部门，而这些单位与银行发生的所有业务往来则都是通过会计部门实现的。 具体来说，对公业务是以企业法人、单位等客户为主体，围绕公存账户开展各类支票、汇兑、贷款等业务。

扩展资料：

银行对公业务风险有以下五点：

1、我国商业银行对银行贷款风险的认识不充分。他们过分看重规模，而对资产质量认识不充分。

2、贷款比重过高。贷款占银行资产的75%左右，而国外一般不超过50%。

3、贷款集中度过高。目前我国各家商业银行的贷款主要集中在大城市、大项目、大企业，或者是上市公司、垄断企业。四大国有商业银行贷款的80%左右集中在国有企业，但其创造的产值只占全部工业增加值的30%，企业转轨建制过程中的“母体裂变”、“金蝉脱壳”、破产倒闭等逃债行为，增大了银行信用风险。

4、不良贷款居高不下。我国商业银行大量的不良贷款，严重影响了其正常的经营与发展。尽管近年来，国家给予了核销、剥离和债转股等一系列政策，不良贷款也出现了一些积极变化，但不良贷款前清后增的现象仍比较普遍。

5、贷款的“三查”制度不能得到严格执行，风险责任机制不健全，权、责、利不对称，盲目下达贷款指标、抵押贷款不规范、银行难以执行抵押权。

参考资料来源：百度百科-银行对公业务

对于对公贷款场景和对公贷款产品的总结分享本篇到此就结束了，不知你从中学到你需要的知识点没 ？如果还想了解更多这方面的内容，记得收藏关注本站后续更新。