商业银行贷款类型划分？

如何分析商业银行资产负债表

资产和负债

资产：是指银行的贷款和投资。贷款包括短、中、长期贷款，信用贷款，担保贷款，委托贷款等；投资包括公司证券投资，政府证券投资，地方政府证券投资等。

负债：是指银行的自有资本、存款负债、同业借款、向中央银行借款、发行金融证券等。

其中银行固定资产，经营准备金是不能参与流动的，经营准备金是维持银行最低运营的基础，是不能动的。银行赢利主要是靠能生息的那部分资产和负债，即高息的现金、有价证券投资与低息吸收储蓄的差额。因此，资产负债结构分析就是对这部分有价的、可流动的资产和负债进行分析。

§2.2效益性分析

效益性是银行最为重要的经营指标，传统上银行是通过计帐方式记录银行的收益，即使现在采用计算机管理系统也只是将手工记录过程计算机化，并没有从系统的角度出发，真正地解决资产和负债的联带关系，并没有考虑资产负债结构对效益性的影响。

因此，效益性分析就是通过建立与资产和负债相关的数学模型，定量地将每日、每月、每季、每年银行的盈利、或亏损状况以数据的形式显示给银行经营管理者，使管理者们在决策过程中做到心中有数，避免决策的失误。

效益性分析是通过现金折现率，确定银行投资收益现值、融资成本现值、利润现值，来反映银行的收益、成本和利润与资产总量、资产结构、负债总量和负债结构之间的数量关系。

§2.3流动性分析

商业银行的经营者所关心的流动性就是银行资金的筹集和运用，资产在不发生损失的前提下迅速变现的能力。流动性的好坏可以向市场证明该银行是安全的，有能力偿还它的负债，可以避免资产售让而产生的损失，可以降低购买资金所必须承受的风险贴水等。

在这里，我们用"资产加权平均到期日"来表示资产的运用，用"负债加权平均到期日"来表示负债的运用，再用"资产加权平均到期日"和"负债加权平均到期日"的比来表述资产和负债的流动关系，定义为"资产负债平均流动比率"，用d表示，它反应了资产投资期和负债的偿还期的对称关系。

d1表明资产运用不足，银行可以延长资产的运用期限。

d1表明资产的运用期限超过了负债的来源期限，银行应当减少长期资产或增加长期负债。

d=1表明投资期和负债的偿还期基本对称

§2.4安全性分析

安全性是指商业银行如何避免经营风险，保障资产安全。商业银行的经营风险包括许多方面，这里所指出的是动态投机风险，它与银行利率密切相关。当利率变化银行可能损失，也可能收益，所引起的结果难以估计，但是这种风险是可以避免的，通过调整资产负债结构来实现银行利率风险的管理和控制，使银行的经营管理者在利率风险面前处于主动地位。

§2.5资产负债结构分析

以上分析的效益性、流动性、安全性只是对当前系统进行评估，通过评估来了解银行当前经营的状态好坏，如果状态好那么好在哪里，是不是最好？如果状态不好那么坏在哪里，如何进行提高？这就需要对商业银行资产负债结构进行最优化。

为了实现效益性、安全性和流动性三个目标最优，对其资产和负债重新组合配置，可以建立资产负债结构最优化模型。但是，在银行经营中考虑到效益性、安全性和流动性是相互矛盾、相互冲突的三个目标，同时保证三个目标达到最优化是不可能的，也是不现实的。在这里通过建立一个多目标规划的数学模型，在非劣解解集中找出一个近似最优解的解，给出一个资产负债的最佳配置方案，为商业银行的经营管理者进行决策提供可靠的依据。

我国商业银行信贷结构

.1 我国商业银行的信贷期限结构分布不合理

目前我国商业银行信贷的期限结构存在的问题是:长期信贷比重过高,短期信贷比重过少。这经历了一个变化的过程。改革开放以来,各银行根据我国国情及信贷市场需求状况大部分将信贷期限选择为短期。导致我国银行贷款业务短期贷款的比重一直在50%以上。但是随着经济的发展和我国国有银行的改革上市,在追求股东最大利润的原则下,现在商业银行越来越重视长期、稳定的收益,因此,大部分银行不断调整短期资产,增加长期信贷资产,甚至有些银行不惜牺牲流动性而增加长期贷款。

从图1我们可以看到2008年短期贷款比重较2006年短期贷款比重下降2.4% 。而中长期贷款比重从47.3%增加到2008年的51.1%,同比增加了3.8%。其中中长期贷款增长率比短期贷款增长率要高出7.9%。这一组数据不仅充分反映了我国信贷市场需求的变化,同时也是银行加大信贷风险管理,提高信贷资产的收益的真实写照。值得注意的是银行这种不惜牺牲流动性的行为将加大银行的信贷风险,特别是金融危机会导致银行流动性吃紧,如果银行中长期贷款比重过高后果将非常严重。

1.2 我国商业银行的信贷所有制结构分配失调

目前,我国商业银行的信贷所有制结构存在的问题是:信贷配给向国有企业倾斜较大而对我国非公有制经济的企业的信贷配给相对较少,导致信贷配给在所有制上存在比例失调的现象。

我国是以公有制为主体多种所有制共同发展的社会主义市场经济。随着市场经济建设的深入,非公有制经济取得了飞速发展。其中民营经济日益成为经济发展的活跃点。但是民营经济等非公有制经济在发展中还是受到某些障碍,其中商业银行的信贷分配就是我们急需解决的问题。长期以来我国银行业处于国有银行的垄断环境下成长,自然而然在银行信贷的分配上向国有企业倾斜,给民营企业的信贷支持就较少了,这其中有体制问题,同时也是信息不对称的结果,因为银行难于分辨企业完全信用信息,同时获取这种信息的成本较高,所以银行更愿意选择较为了解的、信用较好有国家支撑的国有企业。

1.3 我国商业银行的信贷行业分配不合理

改革开放以来我国的信贷行业分布就存在着比较大的失调现象。主要表现在:工业信贷供给较多,农业信贷支持较少;生产性信贷跟进较快,消费性信贷跟进速度滞后;传统性产业信贷支持大,朝阳产业信贷支持较少;其中特别值得注意的是房地产的信贷资金风险过高,这将不利于我国商业银行信贷资金的健康发展。

在改革开放的三十多年里伴随着国家的信贷的大力支持下,我国生产力特别是有利于较快的拉动经济发展的行业与领域发展很快。其中传统的制造业、加工业、钢铁和水泥业得到了长足的发展,同时一些资金密集型行业如房地产、IT业、金融业等也得到了飞速发展。之所以取得如此大的成果跟我国银行对这些行业的信贷倾斜不无关系。但是在看到这些成果的同时,我们应该看到在银行信贷政策的庇护下使一些高耗能、高污染、高重复建设、高风险的项目长期存在。这些项目的特点是:风险较高、受政策影响大。存在这种现象除了跟国家长期的银行信贷行业配给政策有关,同时也涉及到各地方及部门的利益。同时我们也应该看到银行对农业的信贷支持较少,导致农业长期处于落后状态。而信贷资金主要集中在电力、石化、石油、电信、交通、铁路等自然垄断行业。

信贷结构存在的问题

由于国有商业银行自身经营的传统惯性和为国家经济体制转轨所承担的改革成本，致使国有商业银行的信贷结构存在明显的缺陷。信贷结构的缺陷与失衡，导致了不良贷款比重过大，贷款总量与贷款质量和效益的负相关性，贷款质量和效益逐年下降，贷款总体呈现出高风险的特征。国有商业银行目前信贷结构的严重缺陷突出表现为(以辽宁某二圾分行为例)：

一是现有信贷资产的经济成份分布：台理。国有和集体所有制客户贷款占全部贷款的90%以上；而乡镇企业、私营、个体、股份制、股份台作制、三资、个人等客户所占比例很小，仅占全部贷款的8%左右。

二是现有信贷资产的行业分布不合理。纺织、煤炭、化工、内贸等传统行业贷款占全部贷款的80%以上，而科技、房地产、电力、交通运输、建筑业、医药、通讯服务及医院、学校等新兴行业，仅占全部贷款的15%左右。

三是现有信贷资产的期限结构不台理。短期贷款占全部贷款的75% 以上，中长期贷款占全部贷款的25%左右。

四是现有信贷资产的业务结构不台理。在信贷资产的种类上.流动资金和固定资产等传统贷款占全部贷款的90%以上，而房地产、个人消费、其他中长期贷款等新贷款种类.仅占全部贷款的5%左右。

商业银行的贷款结构是什么样的

商业银行贷款结构是 ，存款和贷款的比率，一般是存款总金额的百分之70来贷款

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