贷款结构分析及建议怎么写的？

融资结构怎么分析

具体来说有以下几种，主要包括留存收益转增股本、发行股票、发行债券、银行贷款等，具体如下：

1.留存收益转股本：作为一种内部融资方式，留存收益转股本具有成本低、速度快的优点。然而，我国上市公司的内部积累普遍较小，因此这种形式的融资规模非常小。

2.银行贷款：多年来，银行贷款一直是中国上市公司的主要融资渠道之一。由于中国特殊的经济环境，虽然国有企业进行了重组，但国有股仍占大多数企业的一半，国有股占主导地位的现象普遍存在。相对而言，国家作为主要股东，银行贷款更容易获得。

3.发行股票：发行股票意味着股权融资，即企业的股东愿意放弃企业的部分所有权，通过增资引进新的股东。对于股权融资获得的资金，企业不需要偿还本金和利息，但新股东将与老股东分享企业的利润和成长。股权融资的特点决定了其用途的广泛性，它不仅可以丰富企业的经营资金，还可以用于企业的投资活动。在中国上市公司的融资结构中，股权融资占据主导地位。

4.发行债券：只有极少数上市公司发行过公司债券， 主要因为条件所限。

依据证券法第十四条的规定，公开发行公司债券的条件是：资产条件：股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；对累计发行债券的限制规定：累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；盈利要求：最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；用途要求：筹集的资金投向符合国家产业政策；利率要求：债券利率不可以超过国务院限定的利率水平。公开发行公司债券筹集的资金必须用于批准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构批准。

项目贷款财务分析

中小企业项目贷款财务分析部分怎么写？

一、公司财务状况及经营能力分析

《八个方面的内容、要把握好14个财务指标》

（一）财务结构分析

1、净资产与年末贷款余额比率必须小于100%（房地产企业可小于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产×100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额×100%。

（二）偿债能力分析

3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债×100%。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债×100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

5、担保比例小于0.5为好（担保总额占净资产的比例）。

6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。

（三）现金流量分析

7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

（四）经营能力分析

9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入×100%

10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入×2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。

11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。

（五）经营效益分析

12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。

13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。

14、利息保障倍数应大于400%

利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）

（六）会计报表中重要及异常变动项目说明

（根据会计报表的实际情况选择要说明的项目）

1、 其他收款项目情况说明

2、 实收资本项目说明

3、 应收账款项目说明

4、 借款情况说明

（要逐笔说明借款情况，包括：金额、期限、利率、担保情况、抵押物现状，逾期情况）

（七）存在的主要问题

在上述分的基础上，提出存在的相关问题。

（八）综合结论

在上述分的基础上，对企业的整体财力状况、持续经营能力、偿债能力做出综合评价，力求准确客观。

怎么写贷款可行性报告?

科技开发贷款项目可行性研究报告提纲

一、总 论

1.项目承担单位基本情况：单位名称、法定地址、法人代表姓名及

职务、主管单位名称、生产经营科研情况、资产状况和经济状况概述。

2.简述项目提出的背景，投资的必要性和社会经济意义；技术开发

概述；本单位实施项目的优势。

3.可行性研究工作的依据和范围。

4.主要技术经济指标对此（项目实施前后的比较）。

5.可行性研究结论。

二、市场调查和需求预测

1.国内外市场调查

本产品的主要用途，在主要使用行业的用途和消耗量；产品经济寿

命期，目前处于寿命期的阶段，更新换代的时间。

本产品国内及本地区的生产能力、开工率，主要生产厂家的生产能

力的利用率；在建项目和已批拟开工建设项目的生产能力，预计投产时

间。

国内及本地区本产品的产量、销售量及变化情况；本产品进出口量，

来源和出口去向，以及变化情况，产品销售价格，以及变动情况和趋势。

本产品国际市场销售量，国际主要生产厂家的技术、生产能力，国际市

场销售价格以及变化趋势。可替代产品的性能、质量、产量及价格分析。

2.市场预测

本产品消费条件、消费对象，产品更新周期的特点，可能产生的新

用途的分析，以及国内需求量分析。

从产品质量、技术、性能、价格、配件、维修等方面，分析替代进

口的趋势和所具有国际市场的竞争能力；分析国家对本产品出口及进口

国对进口的政策、规定（限制或鼓励）；分析产品出口方向，预测产品

替代进口量或出口量的可能性。国际市场供需情况分析。

3.产品销售费用预测

本产品推销方式、措施的研究，相应预测，销售中所需机构、人员

培训、广告宣传、维修服务等费用。

4.产品方案、建设规模和销售收入预测

主要产品和主要副产品的规格、标准及其选择依据。

主要产品和主要副产品的产量，主要设备装置，年生产能力，生产

线数。本产品不同规模的效益分析，说明本项目确定的建设规模的合理

性。

根据确定的产品方案和建设规模及预测产品价格，估算销售收入。

三、技术可行性分析

1.产品和技术开发论述

关键技术的开发和作用、效果的论述，产品的技术性能水平与国内

外先进水平的比较，包括技术依托单位或合作单位的研究开发论述。

2.技术成熟性论述和产品可靠性论述

有关部门对本项目技术成果的技术鉴定情况；该技术进行生产条件

下小批量、小规模试生产的情况；本项目产品的技术检测、分析化验的

情况；小批量试生产质量的稳定性、成品率；本产品在实际使用条件下

的可靠性、耐久性、安全性的考核情况等。

3.引进技术、装备的来源、技术水平

与国际先进水平的比较；引进技术消化、吸收、国产化配套等方案；

技术引进的协议、国外转让方的授权证明等。

四、项目实施方案

1.技术方案论述

根据确定的建设规模，产品标准等，进行生产技术、工艺流程、主

要生产装置的方案比较；从产品质量、原材料要求与单耗，主要技术参

数、单位能耗与综合能耗，投资、技术先进性可靠性等方面评述。

2.工艺流程

绘制工艺流程示意图，各主要工艺的技术参数，确定主要物料的平

衡，计算主要原材料、燃料、动力消耗，确定水、汽、电的供应参数以

及公用工程和辅助设备的要求。

绘制厂区或生产车间、生产线布置图。

3.简述生产过程中“三废”排放点、内容及数量，“三废”处理的

措施和方案。

4.公用工程和辅助设施

生产用原、辅材料和产品的储运，有特殊要求的物品，如危险品等

的储运。

给、排水的水量、水质、水量平衡，给、排水工程方案。有关部门

对地下水开采的许可。

供电、供热、供汽要求，热负荷平衡，供电、供汽量计算，工程方

案的选择和论述。电力部门对电力供应、电力增容的许可等。

5.厂址选择和项目准备

根据项目建设要求，从工程地质、交通运输、动力供应、协作条件、

安全保护、消防安全、环保要求等方面进行厂址比较。如利用原址建设，

应考虑上述方面有何不利影响，提出解决措施。

本单位已具备的条件，现有固定资产利用情况。项目实施前已进行

的技术准备和进行的配套设备的情况等。

6.生产定员和人员培训

（1）项目投产后的生产组织管理

根据工艺、设施特点和需求，确定生产班次，确定生产人员编制。

计算全员劳动生产率。计算产品成本费用中的职工工资和福利费用，

平均工资和工资总额。

（2）根据工艺技术要求和人员来源，制定培训计划、培训人员总数

和培训方式，估算培训费用。

7.特殊行业许可证

如食品卫生许可证、医药产品生产许可证及批文、交通安全产品生

产许可证、压力容器生产许可证、电器产品安全检验合格证等。

8.项目实施进度计划

包括项目可行性研究，资金筹集，技术获得及转让，设计和设备订

货，施工准备，施工和生产准备，竣工验收和交付使用等阶段。项目施

工费用的估算，包括建设单位管理费、职工培训费、设计费等。

五、资源、原辅材料

重点论述本项目所需重点资源、原辅材料（包括燃料）的来源、供

应渠道等情况。此项内容可根据项目的具体情况，参考技改项目可行性

研究报告编制方法编写。

六、环境保护与劳动安全

1.环境保护

论述项目在施工和投资运行后对环境的影响，以及发生事故对环境

的影响。

项目主要“三废”污染源和污染物的排放区，危险性分析，污染物

排放量，排放浓度计算。提出“三废”治理方案，针对噪音、震动、电

磁波等的保护措施建议。估算环境保护投资。提供环境监测部门对项目

环境影响的评价报告。

2.劳动保护和安全

生产过程职业危害因素分析，生产使用和生产的有毒有害物的种类、

数量、分布点，高温、高压、易燃易爆、辐射、噪音等强度和影响程度

的分析。采取的保护措施和有关法规规定。

消防措施和灭火设施等。

七、投资估算、资金筹措

1.项目投资估算

按项目投资总额、投资方向调节税和建设期利息分别估算；应按项

目具体内容逐项计算，特别是其它费用和备用费用类不应有缺项，有关

费用应按规定标准确定，并列出标准依据；根据计算结果，编制投资估

算表，包括新增设备、引进设备、电力增容、环保设备等在内的项目全

部内容。

2.资金筹措

按资金来源渠道，分别说明各项资金来源、利用条件。利用贷款的，

要说明贷款条件、利率、偿还方式和时间，说明单位自有资金筹集计划

和可能。

3.投资使用计划

考虑项目实施进度和筹资方式，编制投资使用计划；对申请科技贷

款部分，需开列贷款使用明细表和说明。

说明还款资金来源和计算依据，编制贷款还本付息计划。

4.投产后流动资金估算

计算项目建成后，所需流动资金对需新增的流动资金，应说明筹资

来源、方式和计算依据。根据计算结果，编制流动资金估算表。

八、经济、社会效益分析

1.生产成本和销售收入估算

按财务制度的规定，估算生产成本和总成本，并分别列表计算结果。

按预测产品销售和生产能力，逐年计算销售收入，对有多种产品的应分

别计算后，合成总销售收入，列表计算结果。

2.财务分析

以动态分析为主，对项目的获利能力、债务偿还能力进行分析。以

财务内部收益率、贷款偿还期、投资回收期、投资利润率和利税率、财

务净现值等作为主要评价指标，并编制财务现金流量表、资产负债表、

损益表等财务基本报表。应与行业基准内部收益率、平均投资利润率和

利税等进行比较分析。对使用外汇贷款或生产中所需使用外汇的项目，

还应计算外汇平衡。

3.不确定性分析

主要进行盈亏平衡分析和敏感性分析，以分析不确定因素对项目经

济评价指标的影响，分析项目的抗风险能力。

4.社会效益分析

对提高地区经济发展水平的影响、对合理利用自然资源的影响、对

保护环境和生态平衡以及对节能的影响等。重要项目还应进行国民经济

评价分析。

九、结 论

注：1.本提纲供申请科技开发贷款的项目编制可行性研究报告作参

考, 申请贷款额500万元以下的项目, 可根据项目的具体情况适当简化。

申请贷款额500万元及以上的项目，应按本提纲并参照技改项目可行性

研究的有关要求，根据项目的具体情况，认真编制可行性研究报告。

2.可行性研究报告，应以定量分析为主，简要明了，应避免单纯宏

观的、定性的、不确定的论述。

3.上述提纲主要适用于工业项目，农业项目（指种养殖业）可根据

具体情况调整有关内容。

4.根据有关规定，科技开发贷款，不得用于土建工程。项目必须的

土建，须由其他资金解决。有关内容，在可行性报告相应章节中论述，

不应遗漏。

5.本提纲由国家科委综合计划司、条件财务司负责解释。

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