批量贷款业务模式？

作为一名客户经理在办理信贷业务时，你认为采取哪些有效措施可以提高我行的资产综合收益水平？

一、要选择客户，考虑的主要因素当然是风险和收益的契合点；二、要设计较优的产品组合，比如说一笔授信，在做方案时，要考虑存款效益、利息收益及中间业务收入等综合收益，这些侧重点因客户而异，因产品而异；三、要考虑当前和长远的收入搭配问题，做客户部是一次性买卖，要考虑收益的持续性，是一个动态问题，应因时因地而动。

项目贷款财务分析

中小企业项目贷款财务分析部分怎么写？

一、公司财务状况及经营能力分析

《八个方面的内容、要把握好14个财务指标》

（一）财务结构分析

1、净资产与年末贷款余额比率必须小于100%（房地产企业可小于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产×100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额×100%。

（二）偿债能力分析

3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债×100%。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债×100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

5、担保比例小于0.5为好（担保总额占净资产的比例）。

6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。

（三）现金流量分析

7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

（四）经营能力分析

9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入×100%

10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入×2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。

11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。

（五）经营效益分析

12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。

13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。

14、利息保障倍数应大于400%

利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）

（六）会计报表中重要及异常变动项目说明

（根据会计报表的实际情况选择要说明的项目）

1、 其他收款项目情况说明

2、 实收资本项目说明

3、 应收账款项目说明

4、 借款情况说明

（要逐笔说明借款情况，包括：金额、期限、利率、担保情况、抵押物现状，逾期情况）

（七）存在的主要问题

在上述分的基础上，提出存在的相关问题。

（八）综合结论

在上述分的基础上，对企业的整体财力状况、持续经营能力、偿债能力做出综合评价，力求准确客观。

银行怎么评估贷款能力

不同银行对贷款申请人的评估方法都是略有区别的，但是主要是对贷款人的还款能力和还款意愿的审查。一般银行会重点关注工作证明、银行流水、工资收入、信用报告、固定资产、负债、资料真实性、学历等一些情况。银行一般会有一套评估系统，最后按照评估结果决定是否通过贷款申请。

定性分析和定量分析。分析人员要根据评估对象的特点从定性因素和定量统计多方面获得信息，才能保证对其信用水平作出正确的判断。

这是因为作为评估对象的各个企业各自具有不同的特点，如果只运用特定的财务指标或数学模型进行机械定量的评级分析，必然失之偏颇，只有结合定性分析才能使评定结果更科学、更全面、更准确。

一般来说，评估对象的信用级别越高，其定量统计的各项数值亦越好，但就个别企业来看，仅仅通过指标并不一定能够充分说明级别的优劣。

综合分析与单项分析。虽然信用评估是一种综合评价的行为，某一单项指标不足以说明评估对象的信用状况，但这并不是说单项评价在信用评估中不重要，相反，每个单项评价的正确是最终评级正确的基础。

综合分析只是在正确的单项评价的基础上，权衡轻重、分析趋势，通过定性定量分析作出最终判断。

扩展资料

银行会综合考虑借款人的月均偿付额情况和年收入流水账，并以此评估你的贷款额度，要求借款人月债务支出与收入偿债比不超过50%。不过对这个比例处于临界点的要具体对待，不能一概而论。

以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。

给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位出现前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

参考资料来源：人民网-网售假流水单最低不到200元 银行人员称查不出真伪

参考资料来源：百度百科-信用评估分析

财报笔记3

负债

负债的科目首先说明一点，负债很难造假。欠别人多少就是多少，没有哪个人会傻到多记，记少了债权人也不同意的，对吧？

下面我们看一下在分析负债科目的时候要关注什么：

1、 看短期借款，看看有没有偿债风险。如果准货币资金＞短期有息负债，说明企业现有的资金偿还近期债务是没有问题的，没有债务危机，近期不会因为还不上债务人的钱而发生现金流断裂，导致破产。至于长期借款，由于是至少一年以后才需要偿还，我们暂且不需要考虑它的偿债风险。另外如果短期借款很多，我们还要关注是不是抵押借款和保证借款在增加，如果是，很可能是企业凭借自身信用很难获得信用借款了，只能选择抵押借款和保证借款，这两类借款风险向相对较高。

信用借款，抵押借款，质押借款，保证借款

信用借款就像我们花呗一样，申请一下依靠个人信誉就可以得到借款。这个相对来说是最优的，只有信誉做保证，没有其他任何附加条款，也最为灵活。一旦公司没有了信用借款我们就可以看出他的信用降低了，这是公司变不好的迹象。

抵押借款，就是我们常见的房贷，我们买房子没钱，我们把房子抵押给银行，但是我们依旧享有对这个房子的使用权，无论是租也好住也好，都是我们说的算。

质押借款，就是把东西放在银行保管，我们不能用，这种肯定是因为银行觉得风险较高，并且抵押物是一个不可控的东西，所以需要放在出借人手里保管，常见的就是小贷公司的车贷，还有未到期票据放在银行作为抵押物。

保证借款相当于，我们想买房子，银行觉得我们信誉度不足以还房贷，让我们父母用自己的信誉或者自己的财产做一个担保，让我们满足借款条件，去借款，这种是最差的，说明我们自身能力无法借到借款了，才会去采取保证借款。

这四个借款是按照好坏顺序排列的，我们做财报分析借款的时候，要看这个公司的各个借款占比，如果保证借款和质押借款占比大，信用借款占比小，说明这个公司信誉度很差，银行对他的风险评价属于高风险公司。既然银行都会这样，我们作为投资者当然也要远离这种公司。

2、 通过经营类负债判断企业的行业地位高低，竞争力强弱。

应付票据+应付账款+预收款项，金额越大，说明公司在上下游关系中话语权更强，地位很强势，可以占用上下游资金；应收票据+应收账款+预付账款，金额越大，说明公司在上下游关系中话语权越弱，被上下游企业无偿占用资金。

（应付+预收）-（应收+预付），就是企业无偿占用上下游资金的数额了，如果差额大于0，说明企业占用了上下游企业的资金，行业地位高；如果差额小于0，说明上下游企业占用了被分析企业的资金，被分析企业的行业地位低。通过6个科目的对比我们就能很清晰的判断企业的行业地位了。行业地位高的企业才有可能获得产品定价权，获得高毛利，产生高额利润。

3、 看负债构成

是金融类负债多还是经营类负债多，如果是经营类负债多，通常情况下是好事，说明对上游供应商和下游销售商有竞争力，可以无偿占用上下游资金。需要注意的是，这一步要和前二步结合起来。如果第一步分析出来企业有偿债风险，第二步分析出来企业的竞争力不强，这时候经营负债多，可能意味着不是竞争力强，而是确实没钱造成的。

4、 关注下应付职工薪酬这个科目，发掘额外的信息。

我们通过应付职工薪酬科目可以了解公司人员的数量、构成等，以及员工工资。重要看这两点：

(1) 可以计算员工的人均年薪来判断是否合理

计算出的当年支付给职工的职工薪酬后再除以当年的员工人数，就是员工的人均年薪了，进而与企业所在地的工资水平对比，看是否合理。

(2) 根据人员数量的变化趋势判断公司处于什么阶段。

行业都是有生命周期的，行业的生命周期可以分为四个阶段：初创期、成长期、成熟期、衰退期。相对于初创期和衰退期，处在成长期和成熟期的行业，收入和利润增长空间大，确定性强，会创造行业的绝大部分利润。就像人一样，18-35岁大概处于成长期，36-60岁大概处于成熟期，60岁以后大概就要就进入衰退期了。一般人在，18-35岁之间，收入快速增加，但结余（利润）可能不多。这个阶段就相当于成长期。36-60岁之间，收入增长速度会放缓，但是结余（利润）会大幅增长。这个阶段就相当于成熟期。到了衰退期（退休）以后，收入会减少，结余（利润）也开始减少。这个阶段就相当于衰退期。

生活中我们会发现也有少数非常优秀的人，越老价值越高，越老收入也越高。其实行业中最好的公司可能也存在这个特点，即使行业已经进入衰退期，但是企业的收入也在增加，这是因为它在发展过程中已经形成了别的企业无法模仿的独特优势。但是对于投资者来讲，只考虑处于“成长期和成熟期”的行业就可以了。因为这是行业的黄金时期，如果再能选出好公司并在好价格买进，那么一定可以获得超额收益。

初创期、成长期、成熟期、收缩期这四个阶段，公司的员工数量会有怎么样的不同？分别对应很少、大幅增加、变化不大、减少。所以通过分析企业近年来员工人数的变化，我们也可以判断出企业所处的行业周期，进而判断是不是我们要找的好公司。

大家觉得白酒行业目前处于什么时期？白酒行业在很久以前就已经进入成熟期了。由于白酒行业的特点，白酒行业的成熟期会比一般行业长很多，也就是说白酒行业很多年以后才会进入衰退期。并且可以确定的是，即使白酒行业进入衰退期以后，这个行业也不会消失，它会伴随人类一直存在下去，除非所有人都不喝白酒了。处在成熟期的行业，是行业创造利润最多的阶段。如果行业处在这个阶段的时间又足够长，那这个行业将创造更多的价值，赚更多的钱，而白酒正处于这样的行业阶段，所以白酒行业未来的收入和利润依然会继续增长。所以，这也是为什么茅台可以经久不衰，越做越好，越做越大的原因。

股东权益（所有者权益）

首先我们先来学习股本和资本公积，这两个科目是相辅相成的。我们用一个刚成立的公司举个例子。比如一个公司我们从0开始，投资100万，那么这个公司的资产规模就是100万。相对应的如果换成股份的话1股就是1块钱，100万可以买100万股。经过2年的发展，我们这个公司不断的盈利，到第三年，变成了300万的规模，这个时候别人再拿1块钱买你一股股份，你卖么？对啊，肯定不卖！最少也得卖3块钱，或者更多对吧。我们国家默认为股本就是1块钱1股，这个相当于最初的成本价，而超出1块钱的部分就计入资本公积，也叫股本溢价。这就是股本跟资本公积的关系。

资本公积的形成途径主要有两种：

一是在企业上市时，新募集来的资金超过新增股本的部分。举个例子：企业上市，新增股份3亿股，每股30元售卖，一共可以募资3*30=90亿元，因为股本的面值为1元，故新募来的这90亿元，其中有1*3=3亿元计入股本，那么用90-3=87，这多出来的87亿元，就计入到资本公积里。

二是来源于定向增发股票。当企业想扩张（自建或并购融资）是时候，决定通过定增的方式，增发些新股，发行了5亿股，卖了100亿元。其中1*5=5亿元计入股本，多出的100-5=95亿元，就计入到资本公积。当然这里还有交易费等等不考虑哈。

可以看出，股本和资本公积，都是股东出的资。

接下来我们在看看盈余公积、未分配利润的联系。这两个统称为留存收益，顾名思义，就是我们公司赚得钱，没有分配给股东留在公司继续扩大发展用的。

盈余公积，就是确定了为了增加公司规模留存的钱。而未分配利润，是还没想好怎么分怎么用，先留在公司，也许用于以后的发展，也许用于增资、分红。所以留存收益的金额，就代表着公司从成立以来的利润留待以后再用的钱。

我们再来看，少数股东权益。举个例子：我是一个大公司大集团，我要并购A的公司，我买她70%的股份，控制了她这个公司。现在A跟我，加一起就是一个集团公司了。但是我只买了70%的，还有30%股份的股东（比如是B）并不属于我这个集团内的，那B就是少数股东，这部分权益就叫少数股东权益。所有者权益合计是集团整个的，把少数股东抛出去，剩下的就是集团内股东所享有的权益。

最后解释一下其他综合收益。这个科目，同学们可以简单的理解为一个不允许进利润表的利润。因为企业会计准则规定，为了防止上市公司操纵利润，规定了一些不允许进入利润表的损益情况，就放在了这里。

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