银行贷款风险报告？

信贷风险管理的策略解析

信贷风险管理的策略解析

贷款风险分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。那么信贷风险管理的策略有哪些呢?现在我们一起去看看吧!欢迎大家阅读!希望本文对大家有所帮助!

信贷风险管理是指通过风险识别、计量、监测和控制等程序，对风险进行评级、分类、报告和管理，保持风险和效益的平衡发展，提高贷款的经济效益。信贷风险管理是一项综合性、系列化的工作，贯穿于整个信贷业务流程，自贷前信用分析、贷时审查控制、贷后监控管理直至贷款安全收回。

信贷活动是商业银行的资金运用行为，在这一运用过程中，商业银行可以根据不同情况，采取相应的措施来管理风险，回避、转嫁，分散和自留就是商业银行信贷风险管理的基本策略。

一、信贷风险的回避

从根本上说，信贷活动是商业银行的一种主动行为，为了保证信贷资产的安全，商业银行首先要主动地回避那些不应承担的风险。

(一)坚持审慎原则

作为对社会有着广泛影响的金融中介机构，银行在其经营管理过程中应始终坚持审慎原则。银行与一般企业不同，一般企业根据其风险偏好的不同，既可以选择低风险低收益的投资活动，也可以选择高风险高收益的投资活动。而银行始终应作为一个低风险偏好者存在，它所追求的是可承受风险下的合理收益，而不是高风险下的高收益，这是商业银行风险选择的一个基本要求。从另一方面讲，银行的信贷活动所收取的只是相当于社会平均收益的贷款利息，这一收益比率也不允许它承担过高的风险。

(二)进行科学的评估和审查

要及时回避信贷风险，就是要在授信之前，深入调查借款企业情况，客观评估借款企业信用，严格审查贷款项目，然后根据自己的风险选择，叙做那些适合自身风险要求的项目，放弃那些不符合自身风险要求的项目。简言之，信贷风险的回避就是商业银行根据自身的风险偏好特点，凭借科学的手段使风险成为可控。这一切都要建立在对信贷风险的科学评估之上，而我们对授信客户进行信用评级、核定最高风险限额和授信额度、细化各类授信业务审查格式就是为了客观评价信贷风险。所以，信贷风险回避的过程实质上也是对客户进行信用评级和统一授信、对项目进行评估和审查的过程。

二、信贷风险的转嫁

银行在将一笔贷款贷给一家企业的同时，即承担了该企业不能按期还本付息的信用风险，在这种情况下，银行一方面要尽可能避免风险的发生，另一方面要及时将风险转嫁出去。信贷风险转嫁，是指银行在承担借款企业信用风险的同时，用担保等方式把自己所承担的信用风险转嫁给第三者的一种风险控制方法，分为以下几种：

(一)担保转嫁

担保转嫁即通过办理担保，银行把本应由自己承担的借款企业信用风险转嫁给担保人，但银行在转移借款企业信用风险的同时，又承担了担保人的信用风险。所以用担保来转嫁风险，其效果的好坏取决于担保人的资信，如果担保人的资信水平较差，担保也就形同虚设。因此商业银行一般都要求担保人资信明显优于被担保人，担保人必须具备两个条件：一是担保人必须具有足够代偿贷款本息或其他授信资金本息的资产，因此，担保授信额必须低于担保人能够提供的'担保资产的数额;二是担保人必须具有独立处理自己财产的自主权，如政府机关不能作为担保人。

根据以上要求，为确保担保人能够履行担保义务，银行必须对担保人进行严格的审查，担保贷款及其他授信业务的展期必须经担保人、借款人、银行三方协商一致，并订立新的担保合同，或者寻找新的担保人。展期改变了借款合同的期限，引起了借款合同的变更，延长了担保人的法律责任，必须经担保人的认可方能生效。

信贷风险的担保转嫁也包括抵押转嫁，抵押分以第三人财产抵押和以借款人自身财产抵押两种。在以第三人财产抵押的情况下，银行所面临的信用风险转嫁给了抵押人;在以借款人自身财产抵押的情况下，虽然银行所面临的信用风险没有转嫁给第三人，但是通过抵押能有效控制信贷资产损失，达到降低信贷风险的目的。

(二)保险转嫁

保险转嫁，即通过办理保险，将被保险人保险标的所遭受的财务损失后果转嫁给保险人承担的一种财务补偿技术。保险是人们处置风险的一种有效方式，它能为人们在受害后及时提供经济补偿，但并不是所有的风险都可以得到承保。银行信贷面临的客户信用风险是一种动态风险，亦即投机性风险，这种风险既有损失的可能又有获利的机会，这种风险是不可保的。银行信贷风险正是一种不可保的风险，一方面，贷款客户可能不按时归还贷款本息，使银行蒙受一定的损失，另一方面，客户也可能遵守贷款合同，按时归还贷款本息，使银行获得一定的利息收入。正是因为银行贷款具有这样的投机性，所以保险公司对于一般的银行贷款是不予保险的。但是，一个国家为了某种特殊目的，可能会对有限的银行贷款活动实施保险，出口信用保险就是一个典型的例子。

出口信用保险是对托收、信用证等项下进口商拒付货款的风险进行保险，承保人多是由一国官方出面或由财政补贴的出口信用机构。目前在我国，中国出口信用保险公司可以办理出口信用保险。出口信用保险能有效地帮助商业银行转嫁对出口企业的信用风险，促进机电产品等资本货物的出口。

三、信贷风险的分散

信贷风险的分散是指银行在进行授信活动时要注意所选择地区、行业和客户的分散，避免信贷资金的投向过度集中，即“不要把所有鸡蛋放在一个篮子里”，以减少银行可能遭受的信用风险，从总体上保证银行信贷资产的效益。对于银行信贷业务来讲，既要集中资金支持效益良好、有发展潜力的重点地区、重点行业，重点客户，又要注意信贷投向不能过度集中于某一个或少数几个重点，要注意做到地区分散、行业分散和客户分散。

(一)地区分散

地区分散是指银行在叙做贷款等授信业务时，应把资金投向于不同地区的企业，以避免由于某一个地区的经济状况剧烈变动而使银行蒙受巨大损失。当然，这主要是针对一些规模比较大、跨地区经营的银行而言。近几年，一些大银行在完善国内机构网络的同时，纷纷到境外设立分支机构，对境外客户叙做授信业务，一定程度上也是出于地区风险分散的考虑。

(二)行业分散

行业分散是指银行在对企业贷款时，要考虑到企业所处的行业，不能把大部分的甚至全部的资金只投入到某一个或少数几个行业的企业中。尽管一家银行可能对某一个或几个行业比较熟悉，但同样要考虑到行业分散，因为市场状况变化很大，我们所熟悉、看好的行业很可能会发生一些突然的、超出我们预料的变化，若银行的资金仅投资于这些行业，会使银行发生较大的损失。我国银行过去按专业分工，与行业分散的风险管理要求是相违背的，不利于银行经营的安全，因而近几年我国加快了金融体制改革的步伐，鼓励银行间的业务交叉和同业竞争，符合风险分散的原则。

(三)客户分散

为了避免贷款过分集中的风险，各国金融当局都规定了一家银行对同一借款人贷款的最高限度。例如：美国联储理事会规定了一家银行对同一借款人的放款不能超过银行股东权益的10%，同时还规定了对银行高级职员借款的金额和具体用途。我国《商业银行法》也规定，银行对同一客户的放款不能超过其资本余额的10%。所有这些规定都是从客户风险分散的角度来考虑的。

信贷风险分散要求银行动态地监控授信地区、行业及客户的分布结构，适时进行调整，这也就是所谓的贷款组合管理。消极的贷款组合管理只是简单的风险分散，而积极的贷款组合管理则是追求风险分散基础上的贷款收益最大化，它不是简单的风险分散，而是有机的风险分散。

四、信贷风险的自留与补偿

任何风险管理策略都要付出代价和成本。随着金融创新的不断发展，新的金融工具大量涌现，风险控制技术日益发展，人们对风险的预测能力增强，对损失频率和损失程度的把握能力提高，为适应新形势下竞争的需要，银行积极寻求更为经济合理的风险处理方式，于是自留风险的技术得以重视和推广。所谓信贷风险的自留，也叫自担风险或保留风险，是指银行自行承担信贷损失的一种方式。任何风险管理也不可能从根本上消除风险，银行自身必然要承担一部分信贷风险。

呆坏账准备金制度就是银行风险自留的一种有效方式。我国银行自1988年开始实施呆账准备金制度，目前，呆账准备金的计提办法是在每年初的应提贷款基数上按1%差额提取，也就是说，我国银行自留风险的规模基本上是控制在贷款余额的1%这样一个范围内的。

银行自留信贷风险必须考虑两个问题：一是一笔贷款数额的大小，损失的范围有多大，是局部受损还是整体受损，发生损失的可能性有多大;二是银行有多少资金可用于应付呆账及意外的一些损失。也就是说，银行的呆账准备金和应付意外损失基金有多少。这两点是银行自留风险的前提，银行的财力限制着银行的风险自留能力，过度的风险自留会影响银行的正常经营。

商业银行在开展信贷业务经营活动的过程中必然要承担一定的风险，因此，商业银行需要根据各项信贷业务发生风险的概率，适度地安排各类业务规模，使风险得以分散，并确保各项业务收益足以补偿一般经济环境下的平均风险，使自身清偿力足以弥补一般经济环境下的最大风险。

信贷风险的回避、转嫁、分散和自留，都是信贷风险管理的基本策略，前两者偏重于具体贷款风险的管理，更多属于微观信贷风险管理的范畴;后两者偏重于商业银行整体信贷业务的风险管理，不管是风险分散，或是风险自留，都是以一定规模的信贷资产作为管理对象的，是属于宏观的信贷风险管理的范畴。

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商业银行消费信贷风险原因及分析

1.主要来自借款人的收入变动和到的风。商业银行通病，不解释。2.商业银行管理薄弱。主要是信贷监管不完善导致的。3.官僚主义严重。中国特色，不解释。4.与消费贷款相关的法律不健。5.缺乏资产证券化的有效手段，导致银行流动性风险增。金融工具不足，资金不融通，风险自然上升。

我市商业银行信贷风险成因分析

商业银行自身的原因

银行间恶性竞争。伴随世界经济一体化趋势的加强和入世后金融准入的逐步兑现，外资银行将大批涌入，银行竞争强度日益加大。各银行为了在竞争中立于不败之地，大搞储蓄大战，为争夺客户、抢占市场不择手段，银行在面临吸存工作的“量”与放贷的“质”间的矛盾时，很难正确地处理二者间的关系并把握好“度”，这就给了企业可乘之机，多头开户、多头贷款、短贷长用现象屡禁不止，在人民银行信贷登记咨询系统不完善的情况下，银行无法了解贷款企业的真实风险状况，致使监管失控，金融秩序混乱。这种恶性竞争循环的后果就导致许多贷款成为不良，信贷风险大增。

行政干预多。实证研究表明，地方政府干预这一历史遗留问题是信贷风险产生的最主要原因之一。20世纪80年代以来，银行信贷资金财政化、资本化现象频频出现，商业银行成了企业投资经营风险和市场风险的实际承担者。我国商业银行的分支机构按行政区划设置，各级银行都受制于当地政府，这就为政府行政干预提供了可能。行政干预利益与干预损失间的不对称助长了干预之风，这种特定体制下行政干预的再生产机制导致银行贷款自主权难以落实，成为供给财政资金的口袋和企业经营风险转嫁的牺牲品。有的地方政府则将地方经济发展速度的快慢完全寄托于银行贷款数量的多寡。为提高任职政绩，地方官员会千方百计令银行放贷。贷款一经发放，银行就犹如掉进了无底洞，因为这些项目往往由地方财政支出，而地方财政每年都在透支，拆东墙补西墙，常常只能勉强支付利息，银行出于终止贷款会得不偿失的考虑，只能给企业展期或要求企业资产重组。地方干预导致银行贷出了不少不合规的款项，加大了银行的信贷风险。

信贷管理机制不健全，信贷操作不规范。国有商业银行现代企业制度尚未真正建立，仍存在责权利不明晰的问题。虽然各行信贷管理上都强调“三查”，但往往重贷轻管，由于贷前调查不细致、贷中执行不到位、贷后监督不得力而最终流于形式。比如由于我国商业银行缺乏企业信息资料数据库，加之我国处于经济转轨期，经济结构、法律制度等变动很大，历史数据年度过短，不具强可比性,不仅给风险计量增添了难度，同时也不利于信贷员的贷前调查；很多贷款在批复时要求先办理抵押登记手续，根据工程进度发放贷款，而基层行执行时却往往置之不顾，在相关手续尚未办妥的情况下就将贷款一次性发放出去；此外，信贷管理的基础工作也没有做到位，贷款档案严重短缺，不仅使银行的资产保全工作丧失了时机，同时也给银行风险管理信息系统的建设设置了障碍。

贷款资金趋向长期化。由下表可见，近年来我国银行短期贷款逐年减少，而中长期贷款占比则逐年增加。这将导致银行资产的流动性降低，信贷资金周转速度减慢，同时，贷款资金集中化也使得中小企业贷款难问题更加突出，对经济平衡发展带来负面效应。虽然长期贷款可暂缓风险的到来，但却增加了潜在风险。加之我国信用环境不完善，企业信用评级的波动概率很高，贷款期限过长，无疑将会增大银行的信贷风险，一旦累积的信贷风险暴露出来，势必会造成严重的信贷损失，对银行的长远发展是极为不利的。

银行内控机制存在问题。首先，银行管理者贷款决策过程缺乏制约，行政化色彩浓厚，“内部人控制”问题严重；其次，银行内部控制还存在空白点，比如很多银行都拥有额度较大的抵债资产，但还未制定抵债资产管理制度等；此外，银行多层次的组织架构导致银行市场反应迟钝，影响了全行统一的风险控制和风险-收益的匹配，导致经营效益低下，不良资产大增。

信贷员综合素质不高。在我国商业银行中，信贷员对贷款的发放享有表决权，但由于缺乏有效的激励机制，使得信贷员工作的风险与回报难以平衡，致使这一职位流动率颇高，很多高学历的毕业生不愿从事这一工作，间接造成信贷人员素质低下，尤其是懂经济、计量、管理的复合型人才严重匮乏，抵押物估价过高、决策失误以及以贷谋私等现象时有发生，造成信贷损失。

借款企业的原因

企业体制不健全是银行信贷风险产生的主要根源。产权制度不完善、利益约束机制不对称，使得银行在信贷活动中处于被动状态，信贷配给、投资饥渴症、企业行为短期化等问题接踵而至。转轨时期，大批企业亏损甚至倒闭，很多银行贷款化为虚有。在这种情况下，银行为支持国家保持社会稳定的政策，往往还得发放大量政策性贷款，诸多风险因素降低了银行信贷风险的可控性。

在体制转轨期，伴随国家产业结构调整，不少濒临危机、无力还贷的企业借改制之机，逃废银行债务，悬空银行债权。即使有的企业具有还贷能力，但主观恶意逃废银行债务的行为诸如虚报利润额、非法转移资金、非正常压价出售财产等也层出不穷，给银行信贷资金造成巨大损失，加大了银行的信贷风险。对于申请正常破产的企业，银行的第一索赔权得不到应有保护的情况也十分常见。目前我国贷款违约案件普遍存在调查取证难、结案审判难、强制执行难的三“难”问题，加上诉讼费用高昂，令有些银行不愿诉诸法律，从而大大降低了法律效力，使得失信行为的法律解决机制大大弱化。

企业为获取贷款，不择手段，导致了寻租行为的出现，这些年呈现出愈演愈烈之势。一些银行高级官员被拉下水，成为设租的源头，为一些不合条件的贷款开路，而这些贷款十有八九成为不良贷款，这种现象不仅对银行信贷业务的规范化设置了障碍，而且动摇了社会的信用基础，极大地损害了国家的形象，降低了整个社会的福利水平。

外部环境的原因

社会信用环境缺失。据郑州市企调队对该市107家企业调查，发现企业信用缺乏已成为制约社会经济发展的最大障碍。107家企业参加资信评估的占53.3％，其中没有达到A级的企业占51.5％，AAA级企业只占18.7％。还有近1/2的企业资信观念淡薄，不愿接受评估。银行业是由信用支撑的行业，社会诚信体系不单是商业银行经营管理的生命线，而且是整个金融体系的基本保障。然而由于我国当前经济正处于转轨时期，产权制度改革尚在进行之中，加上法制不健全，社会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐骗、欠债不还、金融欺诈的失信现象时有发生。如果信用缺失者的行为得不到处罚，就会使恪守信用者产生信用缺失“有利、有理”的认识，对自己的行为进行调整。银行出于自身利益的考虑，不敢轻易发放贷款，“惜贷”现象一度盛行，同时也导致信贷风险呈现集中化趋势。若任由这种状况持续下去，最终整个经济领域的公信力将会丧失，信用缺失将成为一种普遍现象，成为危害社会经济发展的壁垒，给银行带来的只会是信贷风险的剧增。

法制不健全。虽然目前我国已陆续出台了《银行业监督管理法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《破产法》等相关法律法规，但仍有一系列与信贷密切相关的法律法规，如《信托法》、《政策性银行法》、《社会保障法》等尚未出台，而且出台的这些法律本身内容过于简单，缺乏可操作性，有些甚至与国家政策相悖，致使银行在债权保全工作上障碍重重。根据世界银行的一份调查，我国国有企业的破产过程对债权人保护不够，债权银行一般只能回收其3%-15%的债权。1998年全国法院受理的经济纠纷和债权债务民事纠纷案件为289万件，约占法院全部受理案件的5%，其中，判决未执行的案件数量达53万件，1999年1-5月份，又激增至85万件，未执行的标的数量达2534亿元。“起诉不受理，受理不开庭，开庭不宣判，宣判不执行，执行不见效”这句顺口溜反映的就是这种情况。由于通过法律手段解决债权债务纠纷问题，常常会“赔了夫人又折兵”，故银行一般不愿采用这种途径。如此一来，不但加大了银行潜在的信贷风险，更加剧了社会信用状况的进一步恶化。

金融市场发育迟缓且不规范，使得信贷风险的产生成为必然。一方面，企业融资渠道狭窄，在直接融资有限的情况下，只好转向银行贷款；另一方面，居民投资无门，大量资金以存款储蓄形式涌入银行。对借款人的软债权和对存款人的硬债务，使得银行成为信贷风险的聚集地，在当前我国信贷衍生工具较为匮乏的条件下，银行只好被动地接受风险。另外，利率自由化进程的加快也可能会使商业银行资产质量进一步下降。目前我国商业银行信贷资产质量低、不良贷款比率高问题十分突出。在利率放开以后，银行间竞争将趋向白热化，为吸引资金流入，商业银行将不得不提高存款利

我国商业银行房地产信贷风险有哪些

我国房地产企业资金来源中，企业自筹资金占比维持在25%-35%左右，呈逐年增长趋势；国内贷款约15%-25%；其他资金来源大部分是属于住房消费者的预交房款，在这部分预交款中有50%-60%来源于商业银行的个人住房抵押贷款。总体估算下来，房地产企业的资金来源中大约有40%-50%来自于商业银行，占比较大。信贷风险如下：

1、业务调查环节流程

该环节存在外部欺诈和内部欺诈风险，同时在业务操作中也蕴藏着风险。对于客户提供的虚假资料，应当提高信贷人员的审核标准。银行客户经理为了牟取利益，参与资料的造假，对于这种内部欺诈的行为，应当实行客户经理岗位责任制，改进激励制度，加强后续环节的检查和内部审计，明确各级责任。对于业务操作中的风险，采取双人核保核押，加强岗位培训。

2、项目审查环节流程

该环节的风险类别主要为内部欺诈及业务操作风险，风险点及控制。措施审查人结合评估报告提出审查意见；对不需要进行评估的项目贷款，审查人直接根据前台业务部门提供的调查报告提出审查意见（必要时进行押品价值评估）。审查完成后按规定提交集体审议，审议（审查）后交部门负责人，部门负责人核查后报一级（直属）分行行长按照业务双签的原则进行签批。

3、项目评估流程

授信审批部受理信贷业务后，由审查人对其进行初审，需要对于抵押物要进行价值评估；出具评估报告，为信贷决策提供参考与依据。该环节主要风险类别为业务操作，控制措施为制定项目贷款评估细则，考核评估质量，多层核查与复核。

4、贷款发放环节流程

商业银行的业务操作中，要明确贷款担保办理手续，强调人员责任；严格放贷流程。提高法律人员从业水平，专业人员签订合同；加强培训，完善系统刚性控制；增强各环节审查强度，扩大审查标准和范围。

商业银行信贷风险主要体现如下3点：

1、地方政府融资平台债务；

2、房地产领域信贷；

3、非标债权业务。

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