流动资金报表怎么做？

一般银行贷款需要提交哪些财务报表

1、近三年的年报、最近三个月财务报表，公司近六个月对公账单；

2、经营场地租赁合同及租金支付凭据，近三个月水、电费单；

3、近六个月各项税单，已签约的购销合同（若有）；

4、个人近六个月或一年的银行流水。

注：贷款根据其担保方式不同，可以分为信用贷款、第三方保证贷款、抵押贷款和质押贷款。流动资金贷款根据其不同用途，还包括证券公司其它类贷款，主要包括不动产抵押贷款、存单质押贷款、担保贷款和信用贷款等，用于解决证券公司固定资产购置、营业部装修等公司发展需要。

扩展资料：

一般银行贷款的申请条件：

1、符合国家的产业、行业政策，不属于高污染、高耗能的小企业；

2、企业在各家商业银行信誉状况良好，没有不良信用记录；

3、具有工商行政管理部门核准登记，且年检合格的营业执照；

4、有必要的组织机构、经营管理制度和财务管理制度，有固定依据和经营场所，合法经营，产品有市场、有效益；

5、具备履行合同、偿还债务的能力，还款意愿良好，无不良信用记录，信贷资产风险分类为正常类或非财务因素影响的关注类；

6、企业经营者或实际控制人从业经历在3年以上，素质良好、无不良个人信用记录；

7、企业经营情况稳定，成立年限原则上在2年（含）以上，至少有一个及以上会计年度财务报告，且连续2年销售收入增长、毛利润为正值；

8、符合建立与小企业业务相关的行业信贷政策；

9、能遵守国家金融法规政策及银行有关规定；

10、在申请行开立基本结算账户或一般结算账户。

参考资料来源：百度百科-企业贷款

参考资料来源：百度百科-银行贷款

参考资料来源：百度百科-贷款

流动资金是看财务报表里的哪一项

流动资金主要是看财务报表中资产负债表“流动资产合计”这一项。

流动资金主要是企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。或者换句话说就是变现能力强，可以在一年以内转手变现的资产。

流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润。流动资金的周转是为企业盈余的直接创造者。有周转就有盈利机会。

扩展资料：

流动资金既供营运周转之用，应有一循环周期。周期之长短，关系资金成本及运用效率。假定生产个人电脑之微观公司，预测市场需求为100部，以下步骤决定其未来可产生的现金流量，并显示其生产决策对公司流动资金地位之影响：

一、公司订购生产100部电脑所需之零组件，因电脑同业采购原料，零件习惯上均行信用赊购方式，因而此项交易仅发生应付帐款，对现金流量尚无立即影响。

二、组装零件成为电脑成品，须雇用若干劳工，产品完成时，工资并未全部支付，因而一部分发生应付工资。

三、电脑成品以信用销售方式售出，因而发生应收帐款，并无立即现金流入。

四、在生产过程中某一时点，在收回应收帐款之前，公司必须支付应付帐款及应付工资，因而发生“净现金流出”。此项现金流出须向银行借款融通。

参考资料来源：百度百科-流动资金

如何编制银行贷款报表？

一、企业贷款需知。

一、企业申请贷款的前提条件：

1、必须是经国家工商行政管理部门批准设立，登记注册，持有营业执照的企业。国家对拟投资的项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求。

2、恪守信用 。借款人信用状况良好，无重大不良记录；借款人为新设立的企业，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录。

3、企业能实行独立经济核算，自主经营、自负盈亏。即企业有独立从事生产、商品流通和其他经营活动的权力，有独立的经营资金、独立的财务计划与会计报表，依靠本身的收入来补偿支出，独立地计划盈亏，独立对外签订购销合同。

4、不挤占挪用信贷资金。借款用途和还款来源明确、合法。

5、产品有市场、生产经营要有效益。

（二）银行贷款的类别。

1、按贷款用途划分：

①固定资产贷款

它是指贷款人向国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。

②流动资金贷款它是指贷款人向国家规定可以用为借款人的其他组织发放的，用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

③并购贷款

并购贷款是指商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款。

④房地产贷款

它是指与房地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。

⑤项目贷款

它是指符合以下特征的贷款：

1）用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目。

2）借款人通常为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人。

3）还款资产来源主要是该项目产生的销售收入、补贴或其他收入。

2、按贷款偿还方式划分

①一次偿清贷款它是指借款人在贷款到期时一次偿还贷款本息。例如：短期贷款。

②分期偿还贷款。

它是指借款人与贷款人约定在贷款期限内分若干期偿还贷款的本金。例如中长期贷款。

3、按贷款利率划分

①固定利率贷款

它是指在贷款合同签订时就设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，无需“随行就市”。一般短期借款适用。

②浮动利率贷款

它是指贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动按约定时间或方法自动进行调整的贷款。

4、按贷款担保方式划分。

①抵押贷款

它是指以借款人或第三人财产作抵押发放的贷款。

②质押贷款

它是指借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。

③保证贷款

它是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带保证责任发放的贷款，银行一般要求保证人承担连带保证责任。

三企业贷款需要提交的资料

1.营业执照（副本）、组织机构代码证、税务登记证（副本）、开户许可证、特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书（若有）；

2.公司章程。

3.法定代表人及其配偶、企业实际控制人及其配偶的有效身份证、婚姻状况证明；

4.其他主要股东及财务负责人的有效身份证件；

5.法定代表人、实际控制人及其配偶授权查询其个人信息的授权书；

6.近三年年末财务报告，最近3个月的财务报表；成立不足三年的企业，提交自成立以来的年度财务报告和最近3个月的财务报表；

7.企业及法人夫妇资产证明（如行驶证、房产证等）；

8.近两年各季末增值税、所得税纳税申报表；

9.近12个月的主要银行账户对账单；

10.企业法定代表人、实际控制人、主要股东签字样本（原件）；

11.股东大会作出的同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明（原件）；

12. 企业经营场地租赁合同或产权证明；

13.上一年度的销售合同和采购合同以及近三个月的购销合同；

4.主要近一年财务报表会计科目明细单

二、办理银行贷款的流程和注意事项。

一贷款发放的流程：

1、企业向银行提出贷款申请。

2、银行受理贷款申请后，对企业进行信用调查。

3、银行专业部门对企业贷款的风险评价。

4、对于符合贷款条件和风险评价通过的企业贷款申请的审批。

5、审批通过后发放贷款到企业银行账户。

6、中长期贷款按期审核企业财务报表。

7、对企业贷款的回收。

（二）申请贷款的注意事项

①企业的贷款申请要体现企业的借款需求。借款需求是指公司由于各种原因导致的资金短缺，公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。如果企业提供的资料中没办法体现企业对资金的需求，银行有可能拒绝贷款给企业。

资产需求量的计算公式：

新增流动资金需求量=营运资金量-企业自有资金-现在流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金

营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入增长率）/营运资金周转次数

营运资金周次数=360÷（应收账款周转天数+存货周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）

应收（预收）周转次数=销售收入÷平均应收（预收）账款余额

应付（预付）周转次数=销售成本÷平均应收（预付）账款余额

存货周转次数=销售成本÷平均存货余额

企业自用资金有三种：

①贷币资金

②营运资金（流动资产-流动负债）。

③所有者权益中用于营运资金周转的部分（所有者权益+长期负债-长期资产）。

现在流动资金贷款=短期借款+承兑汇票的承付金额

其他渠道提供的融资=发行债券+融资租赁+股东借款+吸收直接投资+发行股票+商业信用+财政拨款+非银行金融机构融资等可用于借款人日常经营生产的其他融资。

企业资金需求体现在以下几方面：

1）销售额的逐步递增，引起借款需求。

2）固定资产的重置和扩张、股权的投资，引起借款需求。

3）企业债务架构的重新调整，减少商业信用借款，引起了借款需求。

4）其他的一些引起需求因素：保险之外的损失、担保代偿等。

②财务指标不达标，贷款审批不通过的几种情况：

1）资产规模偏小、净资产不多，资产负债率高。

2）销售规模不大，获利能力不强、成本性不足。

3）股东抽逃注册资金或关联公司占款金额过大。

4）公司注册资本实际没到位。

5）有民间融资借贷，而且金额较大。

6）财务报表数据与其他资料严重不符，逻辑关系混乱。

7）报表数据出现技术性错误。

三、贷款报表的主要财务指标及标准。

(-)贷款报表的主要财务指标

企业如何编制银行贷款报表

①资产负债率

资产负债率=负债总额÷资产总额X100%

资产负债率是表示示公司总资产中有多少是通过负债筹集的，该指标是评价公司负债水平的综合指标。同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标，也反映债权人发放贷款的安全程度。

②净资产

净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额÷净资产×100%年末贷款余额高于净资产或者说占得比重越大，企业可支配资金就越多，还贷能力越强，企业运营流动资金越充足，企业经营效率收益就高。所以银行指标是净资产与年末贷款余额比率最好大于100%（房地产企业可以大于80%）

③销售收入

企业的销售收入是还款的主要来源，而且收入决定了企业的经营规模，收入的变动显示出经营状况的好坏。

④利润总额

营业利润率=营业利润÷全部业务收入×100% 营业利润是指税前利润

该标值越大，表明企业综合获利能力越强。但是企业不能盲目夸大，要与本行业实际结合。

⑤经营活动现金净流量

经营活动现金净流=经营活动现金流入-经营活动现金流出经营活动现金流量为正数，通常说明企业经营进入良性

循环，销售带来现金流入，而现金流入越大，企业经营越稳健、越成功。经营现金净流量为负数，说明企业经营资金周转不灵，可能存在存货积压、赊账过多等不利因素。

企业如何编制银行贷款报表

流动比率=流动资产÷流动负债×100%

银行指标值：在150%~200%之间较好

企业如何编制银行贷款报表

速动比率=速动资产额÷流动负债×100%

银行指标值：在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。

速动资产包括：速动资产包括现金、短期投资、应收票据、应收账款(扣除坏账损失)、其他应收款等。

现金比率=（现金+现金等价物）÷流动负债×100%

银行指标值：大于30%

现金等价物是指投资日起三个月到期或清偿的国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等

利息保障倍数=（利润总额+利息费用）÷利息费用

银行指标值：最好大于4

资产负债率

银行指标值：低于70%，最好低于55%

营运资本

营运资本=流动资产-流动负债

银行指标值：必须大于0

经营活动产生的净流量和现金净流量

银行指标值：最好大于0

企业如何编制银行贷款报表

应收账款周转率=主营业务收入÷平均应收账款余额

平均应收账款余额=（应收账款期初+应收账款期末）÷2

银行指标值：最好大于6

存货周转率=主营业务成本÷存货平均余额

存货平均余额=（期初存货+期末存货)÷2

银行指标值：最好大于5

企业如何编制银行贷款报表

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销售毛利率=主营业务收入-主营业务成本

银行指标值：最好大于20%

净资产收益率=净利润÷平均净资产×100%

平均净资产=(年初净资产+年末净资产)÷2

银行指标值：最好高于5%

⑨成长能力

企业如何编制银行贷款报表

企业如何编制银行贷款报表

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