营运资金贷款？

知识点4：短期融资方式

短期融资方式

不论公司采用何种营运资本政策，只要公司存在流动资产占用，就必须安排相应融资以满足其需要。从营运资本管理政策上看，公司占用在流动资产上的资金主要通过短期债务融资来满足，只有保持流动资产与短期负债在数量上、期限上的匹配性，才能使公司在提高资产营运能力的同时，降低融资成本并尽量避免风险。

1.短期融资的概念

在财务上，短期负债是指公司需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。短期债务融资为公司提供了灵活的融资渠道，因此短期债务融资的管理是营运资本管理的重要内容之一。

2.短期债务融资的特点

短期债务融资有很多方式，它们对维护公司的正常运营具有不可替代的作用。从财务角度来看，短期债务融资具有以下基本特点：

3.短期融资的方式

无息债务融资—商业信用融资

商业信用是公司在商品购销活动中因延期付款或预收货款而形成的借贷关系，是公司间相互提供、按照市场规则履行而无须签约的融资方式。可见，商业信用融资是由市场交易双方在经营过程中形成的直接融资行为。它不属于公司的一项独立融资活动，而是由交易活动所带来的。

1．商业信用条件

所谓信用条件是指销货人对付款的信用期、折扣期和现金折扣等所作的具体规定。从总体来看，信用条件主要分为以下几种：

（1）预付货款。这是指买方在卖方发出货物之前支付货款，一般用于以下两种情况：卖方已知买方的信用欠佳；销售生产周期长、售价高的产品。

（2）延期付款，但不提供现金折扣。在这种信用条件下，卖方允许买方在交易发生后一定时期内按发票金额支付货款。“n/30 ”意为在交易发生后的30天内按发票金额付款。

（3）延期付款，但早付款有现金折扣。在这种信用条件下，买方若在折扣期内付款，卖方可给予一定的现金折扣。如“2/10，n/30 ”意为10天内付款优惠2%。，30天内按发票金额付款。在这种信用条件下，利用商业信用融资有机会成本。

2．商业信用的形式

商业信用来源于市场交易及其结算方式，交易和结算方式不同，商业信用的融资量也不同。商业信用融资主要用于满足短期资金占用需要，包括应付账款、应付票据、预收货款等形式。

（1）应付账款。这是一种典型的商业信用形式，它是由赊购商品形成的、以记账方法表达的商业信用形式。在商业信用方式下，买方信用融资量的大小取决于卖方所提供的信用标准、信用条件。

示例7-6

若某公司按“2／10，N／30”的信用条件购进一批商品，价款为10 000元。请分析公司是否享受对方信用的决策呢？

解析

示例7-7

某公司按“2／10，N／30”的信用条件购进一批商品，商品价款为100万元。请计算分析该公司分别在折扣期内、信用期内和第50天付款时各自的信用额度、付款额和放弃现金折扣的成本。若假设银行借款利率为10%，公司应接受现金折扣还是放弃现金折扣？

解析

（2）应付票据。应付票据是买方根据购销合同，向卖方签发或承兑的商业票据。应付票据付款期为1-6个月，最长为9个月。应付票据可以带息，也可以不带息，在多数情况下均不计利息。带息应付票据的利息率通常低于其他融资方式的利率，如低于短期借款利率，且不用保持相应的补偿性余额和支付各种手续费等。

（3）预收货款。它是指卖方按合同或协议规定，在交付商品之前向买主预收部分或全部货款的信用方式，是另一种典型的商业信用形式。它等同于卖方向买方先借一笔资金，形成卖方公司债务。预收账款一般用于生产周期长、资金需求量大的货物的销售。

（4）其他应计项目。公司在生产经营活动中往往因结算及分配政策等原因还形成一些应付费用，如应付工资、应交税金、应付利息、应付水电费等。这些费用项目的特点是受益在先、支付在后，因此也属于“自发性融资”的范围。由于这类应付项目的支付具有时间固定性，且负债额度较为稳定，通常能够按正常的到期时间偿还，所以这些项目几乎没有融资成本。

有息债务融资—短期银行借款

1．概念

短期银行借款是指公司向商业银行借入的、期限在一年以内的款项。作为一种财务融资行为（不同于交易过程中自发形成的商业信用融资方式），它是公司获得短期资金来源的主要形式。

2．形式

（1）信用借款

信用借款又称无担保借款，是指没有担保人作保证或没有财产作抵押，仅凭借款人的信用而取得的借款。公司申请无担保借款时，需要将公司近期的财务报表、现金预算报表送交银行。银行根据这些资料对公司的风险、收益进行评估后，决定是否向公司贷款，并拟定具体的贷款条件。

①信用额度借款。信用额度是商业银行在未来一段时间内对借款人规定的无担保贷款的最高限额。一般情况下，公司在批准的信贷限额内，可随时按需要向银行申请借款。信用额度一般要做出如下规定：1）信用额度的期限。一般为一年，也有期限更短的。2）信用额度的数量。它是银行规定的能贷款给公司的最高限额，例如，如果信用额度的数量是1500万元，公司已从该银行借入的尚未归还的金额已达1200万元，那么公司最多还能借300万元。公司在300万元以内的借款，银行将予以保证。

②周转信用协定。它是商业银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。在最高限额内，公司可以借款还款、再借再还，不停地周转使用。公司享用周转信用协定，通常要对贷款限额的未使用部分支付给银行一笔承诺费。例如，某周转信用额为1000万元，承诺费率为0.5%，借款公司年度内使用了600万元，余额400万元，借款公司该年度就要向银行支付承诺费2万元（400×0.5%）。这是银行向公司提供此项贷款的一种附加条件。

信用额度借款与周转信用协定在时间、法律约束力和费用支付等方面存在一定的差异。主要表现在：第一，信用额度的有效期一般为一年，而周转信用借款可超过一年；第二，信用额度一般不具备法律约束力，而周转信用协定则相反，银行要按合约规定承担相关的贷款义务；第三，公司采用周转信用协定，除支付利息外，还要支付承诺费，而在信用额度贷款的情况下，一般无须支付承诺费。

（2）担保借款

担保借款是指有一定的担保人作保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。

商业银行贷款分为哪几类？

1.按偿还期不同可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；

2.按偿还方式不同可分为活期贷款、定期贷款和透支；

3.按贷款用途或对象不同可分为工商业贷款、农业贷款、消费者贷款及有价证券经纪人贷款等；

4.按贷款担保条件不同可分为票据贴现贷款、票据抵押贷款、商品抵押贷款及信用贷款等；

拓展资料

1.银行贷款，是指银行根据国家政策以一定的利率将资金贷放给资金需要者，并约定期限归还的一种经济行为。一般要求提供担保、房屋抵押、或者收入证明、个人征信良好才可以申请。

2.而且，在不同的国家和一个国家的不同发展时期，按各种标准划分出的贷款类型也是有差异的。如美国的工商贷款主要有普通贷款限额、营运资本贷款、备用贷款承诺、项目贷款等几种类型，而英国的工商业贷款多采用票据贴现、信贷账户和透支账户等形式。

3.如今，越来越多的80，90后贷款买房买车，一时之间，银行提供的贷款业务成了时代的“新宠”。但是想要在银行成功贷款还是有点难度的，在一些特定时段想要获得贷款更不容易。下面就给大家分享一下成功贷款的几个小技巧，希望可以帮助更多的人成功贷款。

1）借款理由：借款人在申请贷款的过程中，贷款理由应该坦诚并且清晰，详细的写出贷款的用途以及个人还贷方面的优势。例如：良好的个人信用记录。

2）借款金额：借款人在银行申请贷款的金额不宜太高，因为金额越大，失败的可能性也就越高，然而这并不是贷款人所希望的，他们肯定不希望自己的贷款资金在半个月内还看不到放款的动静。倘若贷款人所申请的贷款较大的话，建议你适当降低贷款数额，这样通过银行审核的希望也就大大增加了。

3）借款说明：详细的填写申请资料，借款的用途、个人信用记录、收入来源、还款能力以及家庭收入情况等等。以保证你的借款不管何时何地何情况，都能够准时的偿还贷款。

4）贷款偿还：借款人成功申请贷款之后，就必须要按照规定的时间还款，切勿出现侥幸心理，耽误还款时间，从而造成不良的个人信用记录。另外，对于拖欠的贷款，相关部门也会尽全力追回。

利用短期负债补充营运资本的主要方式包括？

1、增加信用负债，例如：延期付款

2、增加短期贷款，例如：增加银行流动贷款

3、加速应收账款回款

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对于短期营运资本贷款的形式和营运资金贷款的总结分享本篇到此就结束了，不知你从中学到你需要的知识点没 ？如果还想了解更多这方面的内容，记得收藏关注本站后续更新。