阴阳合同 贷款？

二手房的阴阳合同是怎样的

“阴阳合同”指的是在二手房买卖过程中，买卖双方基于某种目的而就同一房屋买卖签订的数份不同价格的合同。“阴阳合同”一般分为两种：一种是房价虚高，即合同约定的房屋交易价款高于实际的成交价款，其目的在于申请银行按揭贷款时达到多申请贷款从而减少首期款；另一种是压低房价，即将送至相关行政主管部门专供登记或备案使用的低价合同叫“阳合同”，把双方私下留存并实际履行的高价合同叫“阴合同”，最终实现少缴税金的目的。“阴阳合同”之所以产生的原因，除了当事人的法律意识淡薄，利益驱使的内部原因之外，还有银行放贷审查不严、税收监管存在漏洞、中介机构监管缺失等外部原因等。“阴阳合同”的存在不仅损害了国家利益，对于当事人而言，也存在着巨大的风险，即当遇到房价上涨或者下跌的情况，一方当事人可能利用“阴阳合同“效力上的漏洞，给合同的另一方当事人造成巨大经济损失。

法律依据：《民法典》

第一百四十三条 具备下列条件的民事法律行为有效：

（一）行为人具有相应的民事行为能力；

（二）意思表示真实；

（三）不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗。

平安银行信贷经理造阴阳合同违规放贷7000万

姚杰，1982年生人，原平安银行温州龙湾支行的信贷客户经理，2014年8月14日因被指控违法发放 贷款 罪被逮捕。

记者获得的浙江省温州市龙湾区人民法院(2014)温龙刑初字第719号的刑事判决书显示，2015年5月，龙湾区人民法院判决姚杰犯违法发放贷款罪，判处姚杰有期徒刑6年，并处罚金5万元。

但此案尚在上诉阶段。

事情的起因是2012年姚杰经手发放的一笔贷款。

问题的关键在于，该贷款衍生出来的两份金额不一的担保合同，平安银行存档的担保合同金额是4600万，而为贷款提供担保的温州三杉光学有限公司则称该合同系姚杰伪造，三杉公司留存的担保合同金额只有2600万。

民营经济发达的温州，前些年属银行业不良高发的重灾区，各大商业银行的温州地区负责人也已更换了一大拨。在实体经济疲软和银行不良贷款率高企的大环境下，政府、银行、企业三方博弈不断升级，在此大背景下姚杰案无疑对于各方都具有典型的样本意义。

“阴阳”担保合同

2011年秋季，温州部分企业资金链紧张乃至断裂，爆发了局部的金融风波。

相关司法材料显示，此案的风波起于2012年2月，温州市锦泰光学有限公司(现为温州锦泰集团有限公司)向平安银行温州分行申请贷款，温州三杉光学有限公司为温州锦泰集团的借款提供信用担保。

此后，平安银行温州分行分别于2012年3月、5月、6月和8月向锦泰合计发放了共7000万元贷款，姚杰为经办的信贷客户经理，至案发，该贷款至今未能收回。

温州龙湾区人民检察院起诉书指控：2012年2月初，平安银行(原为深圳发展银行)温州龙湾区支行信贷客户经理姚杰在办理温州市锦泰光学贷款业务中需要锦泰提供担保，而锦泰除了提供房产担保之外，温州三杉公司也同意为锦泰保证担保2600万元。

起诉书指控，姚杰在2012年2月6日向三杉公司确认担保金额为2600万元后，又以需要空白合同备用为由索取了盖有三杉公司印章的空白合同和股东大会决议。

起诉书指控而后，姚杰未经担保人三杉公司同意，擅自将担保金额2600万元篡改为4600万元，并将篡改后的担保金额4600万填进空白的担保合同和股东大会决议。然后手写了一份担保金额2600万元的担保合同加上最后一页盖有三杉公司印章的空白合同拼凑成为一份担保合同传真给三杉公司。

此外，温州龙湾区人民检察院起诉书还指控，姚杰未能在撰写贷款调查报告过程中审慎审查信贷资料，没有审核出贷款企业锦泰的诉讼纠纷情况，以及锦泰法人董某提供的抵押物房产已经在2012年4月被法院冻结。

针对这一关键情节，姚杰辩解称，与三杉公司约定的担保金额为4600万，其没有签订空白合同，没有篡改合同。而且，他当时也通过“浙江法院网”查询过，并没有查询到锦泰公司的诉讼纠纷。根据银行的相关规定，他仅对贸易合同进行审核，无需实际查看货物；董某的房产并非是抵押物，无需核实；此外，姚杰还否认了伪造三杉公司的盖章和签名的指控。综上，他不构成违法发放贷款罪。

犯罪VS违规

姚杰一审的辩护人项建挺提出，公诉机关关于姚杰拼凑了2600万的保证合同没有充分的证据证明，该合同系传真件，出处无其他证据证明。存在三杉光学有限公司为免除担保责任而自编自导的可能性。目前的证据无法证明传真件2600万元保证合同系姚杰书写，无法证明该件系姚杰传真或者姚杰让他人传真，无法证明传真的即为本案的2600万元保证合同。

项建挺还提出，姚杰承认在2012年2月曾书写错误的2600万元担保合同，随手放在一旁未使用、盖章，传真件2600万元的合同版本为2012年5月14日使用，故该传真件不是姚杰书写。姚杰在录音中承认其让银行其它工作人员传真不是其真实意思表示，系三杉光学公司故意设置陷阱诱导，以及姚杰担心三杉光学员工受责而主动承责所致。

项建挺提出，书证4600万元保证合同是真实有效的合同，2600万元保证合同系伪造，从三杉光学提供的第二次声明书，可以证明其已经明知担保为4600万元仍出具声明书愿意为锦泰公司担保，说明对担保金额4600万元无异议。

此外，有无涉及诉讼，银行方面的做法是向人民法院网、银行 征信 系统调查，而没有到法院直接调查，是因为不具有可操作性和可行性，企业完全可能在其它法院被起诉，信息不齐。

而关于贷款是否具有真实的贸易背景，姚杰采取了现场和非现场方式进行了尽职调查，付款也是直接付给合同相对方，故项建挺提出姚杰已经尽了尽职和审慎的调查职责。

同时，姚杰一审的辩护人盛少林也提出，刑法中规定违法发放贷款罪必须是违反国家规定，而《商业银行授信工作尽职指引》和《贷款通则》都不属于国家规定，公诉机关存在适用法律错误。

对此，龙湾区人民法院认为，《中华人民共和国商业银行法》第52条规定商业银行的工作人员应当遵守法律、行政法规和其它各项业务管理的规定。《商业银行授信工作尽职指引》和《贷款通则》则属于《中华人民共和国商业银行法》第52条规定的“其它各项业务管理的规定”。

值得注意的是，根据三杉公司法人吕某的证言，三杉公司在2012年8月初就已经得知其担保金额为4600万元，但是考虑到银行处于强势，而企业处于弱势一方，报案压力大。并且姚杰表示董某已经有房产抵押承诺给银行，并会很快将担保金额恢复回2600万元，所以当时没有选择报案。

一直到2012年11月份，三杉发现前述房产已经早在2012年9月份被董某转让给他人，故认为姚杰涉嫌与董某串通篡改担保金额，才来公安机关报案。

而对姚杰不利的证据还包括，公安机关从三杉公司处接收的谈话录音显示，谈话过程中姚杰承认三杉公司收到的2600万元担保合同传真件系姚杰叫他人传真的，出现2600万元和4600万元两个担保合同的责任在姚杰等。该录音经鉴定是姚杰本人所说，也未发现被剪辑。

法院最后认定，姚杰利用客户信任，签订空白担保合同，篡改双方口头约定的担保金额；又违反国家规定，在授信、贷款调查中严重不负责任，未审慎调查贷款的相关资料，发放贷款7000万元，数额特别巨大，造成该贷款至今未收回，其行为已经构成违法发放贷款罪。

贷款阴阳合同是犯法吗

贷款阴阳合同是违法的，情节严重的会构成逃税罪，因为订立阴阳合同是一种逃税的违法行为。逃税罪是指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大，并且占应纳税额百分之十以上，扣缴义务人采取欺骗、隐瞒等手段，不缴或者少缴已扣已收税款，数额较大或者因逃税受到两次行政处罚又逃税的行为。

【法律依据】

《税收征收管理法》第40条，从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取下列强制执行措施：（一）书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款；（二）扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。

民间借贷阴阳合同指的是什么

民间借贷阴阳合同，是指合同当事人就借款事项订立两份内容不相同的合同，一份对内，一份对外，其中对外的一份并不是双方真实意思表示，对内的一份则是双方真实意思表示。 其中“阳合同”因不体现当事人的真实意思而不发生效力，而“阴合同”是当事人的真实意思表示而认定为有效合同，“阴合同”只要内容合法受法律保护。 然而，如果利用“阴阳合同”实施违法行为，或者以合法的形式掩盖违法的目的，则不仅伪装的“阳合同”无效，被伪装的“阴合同”也因内容违法而无效。因此，对“阴阳合同”要慎之又慎。如果签订的两份合同，按照规定，既不需要批准，也无须备案，则以实际履行的合同为准。有的法院判例则以时间在后的合同价为准。除非有证据证明前一份合同价是为规避纳税及骗取贷款等原因而签订的虚假价格。

法律依据:

《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》

第一条 本规定所称的民间借贷，是指自然人、法人和非法人组织之间进行资金融通的行为。经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用本规定。

第二条 出借人向人民法院提起民间借贷诉讼时，应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。当事人持有的借据、收据、欠条等债权凭证没有载明债权人，持有债权凭证的当事人提起民间借贷诉讼的，人民法院应予受理。被告对原告的债权人资格提出有事实依据的抗辩，人民法院经审查认为原告不具有债权人资格的，裁定驳回起诉。

第二十四条 借贷双方没有约定利息，出借人主张支付利息的，人民法院不予支持。自然人之间借贷对利息约定不明，出借人主张支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之间借贷的外，借贷双方对借贷利息约定不明，出借人主张利息的，人民法院应当结合民间借贷合同的内容，并根据当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场报价利率等因素确定利息。

第二十五条 出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。前款所称“一年期贷款市场报价利率”，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。

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