最大十家客户贷款比率=对最大十户？

最大十户存款比例村镇银行监管要求

、资产负债管理：

1、备付金比例＝备付金余额÷各项存额×100％－存款准备金比例； （标准：不得低于3％）

备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。

2、资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；（标准：不得低于25％）流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。

3、存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标准：年末不得高于80％）

4、对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％； （标准：不得高于30％）

流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。

5、中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％； （标准：不得高于120％）

一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。

6、拆借资金比例

①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于4％）

②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；（标准：不得高于8％）

③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；（标准：不得高于4％）

拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。

7、贷款质量指标

①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％； （标准：不得高于15％）

②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于8％）

③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％； （标准：不得高于7％）

④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％；

不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。

⑤不良贷款预计损失抵补率＝（呆账准备余额＋呆账准备借方发生额）÷（不良贷款预计损失额＋呆账准备借方发生额）×100％ ；

8、呆账贷款抵补率＝贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100％；（标准：不得低于50％）

9、单户贷款比例

① 对最大一户借款客户贷款比例＝对最大一户借款客户贷款余额÷资本总额×100％； （标准：不得超过30％）

② 对最大十户借款客户贷款比例＝对最大十户借款客户贷款余额÷资本总额×100％ ； （标准：不得超过1.5倍）

资本总额＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积+利润分配（贷方余额）

③对最大十户贷款欠息比例＝十户贷款表内、表外应收利息期末余额÷（十户贷款表内、表外应收利息期末余额＋十户贷款本期实收利息额）×100％；

10、资产风险加权后的资本充足率

①资本充足率＝资本净额÷加权风险资产总额×100％ ；（标准：不得低于8％）

②核心资本充足率＝核心资本÷加权风险资产总额×100％；（标准：不得低于4％）

资本净额＝所有者权益贷方余额－所有者权益借方余额＋贷款呆账准备－呆账贷款－入股联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；

加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权重后相加之和（见后表《农村信用社加权风险资产计算表》，分人民银行、银监局两种统计口径）。

核心资本＝所有者权益贷方余额－所有者权益借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；

11、资产风险加权前的资本充足率＝资本总额÷资产总额×100％； （标准：不得低于6％）

12、呆滞呆账贷款抵补率＝（核心资本＋贷款呆账准备）÷呆滞呆账贷款余额×100％；

13、资本利润率＝利润总额÷资本总额×100％； （标准：不得低于5％）

14、资产利润率＝利润总额÷资产平均余额×100％；（标准：不得低于0.5％）

资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。如：第三季度末资产平均余额＝（1/2年初资产总额＋第一季度末资产总额＋第二季度末资产总额＋1/2第三季度末资产总额）/3。

15、利息回收率＝（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）÷（本期利息收入+本期表外应收利息增加额）×100％；（标准：不得低于90％）

16、非利息收入比率＝非利息收入÷各项收入×100％ ；

各项收入＝利息收入＋金融机构往来收入＋手续费收入＋其他营业收入＋投资收益＋营业外收入；

非利息收入＝各项收入－利息收入－金融机构往来收入。

17、资产费用率＝费用总额÷资产平均余额×100％ ；

费用总额＝手续费支出＋营业费用＋其他营业支出。

二、经营状况指标

1.流动比率＝流动资产÷流动负债×l00％；

流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及信用社在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。

流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。

2、速动比率=速动资产÷流动负债×100%；

速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们具有直接快速变现的能力，因此称为速动资产。

3、资本风险比率＝不良贷款÷资本金×100％；

4、固定资产比率＝(固定资产净值＋在建工程)÷所有者权益（不含未分配利润）×100％；

三、经营成果指标

1、利润率＝利润总额÷营业收入×100％；

2、资本金利润率＝利润总额÷资本金×100％；

3、成本率＝总成本÷营业收入×100％；

4、综合费用率＝营业费用÷(营业收入＋投资收益)×100%。

四、会计分析有关公式

1、负债比率＝负债总额÷资产总额×100%；

2、权益比率（产权比率）＝所有者权益总额÷资产总额×100%；

3、负债对所有者权益比率＝负债总额÷所有者权益×100%；

4、流动资产比率＝流动资产÷资产总额×100%；

5、贷款收息率＝贷款利息收入÷贷款年平均余额×100%；

6、应收利息比率＝应收未收利息÷利息收入总额×100%；

7、存款平均付息率＝存款利息支出总额÷各项存款年均余额×100%；

8、拆入资金平均利率＝拆入资金利息支出额÷拆入资金年平均余额×100%；

9、利润完成率＝当年实现利润总额÷本年计划利润×100%；

10、利润增减率＝(本年实际利润－本年计划利润)÷本年计划利润总额×100%；

11、资产利润率＝净利润÷资产平均余额×100%；

12、资本(权益)收益率＝净利润÷资本总额×100%。

五、折旧公式

1、平均年限法

年折旧率＝（1－预计净残值率）÷折旧年限×100％；

季折旧额＝原值×年折旧率÷4； 字串3

月折旧额＝原值×年折旧率÷12；

2、工作量法

①单位里程折旧额＝原值×（1－预计净残值率）÷规定的总行驶里程；

②每工作小时折旧额＝原值×（1－预计净残值率）÷规定的工作小时。

3、双倍余额递减法

年折旧率＝2÷折旧年限×100％；

季折旧额＝净值×年折旧率÷4；

月折旧额＝净值×年折旧率÷12；

实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内，将其净值平均摊销。

4、年度总和法

年折旧率＝2×（折旧年限－已使用年数）÷折旧年限×（折旧年限＋1）×100％；

季折旧额＝原值×（1－预计净残值率）×年折旧率÷4；

月折旧额＝原值×（1－预计净残值率）×年折旧率÷12。

六、其他常用公式

1、资产收益率=净利润÷总资产×100％；

2、资本收益率=净利润÷资本总额×100％；

3、利差率=（利息收入-利息支出）÷盈利资产×100％；

4、现金资产比率=现金资产额÷资产总额×100％；

5、负债（资金）自给率=（自有资金+各项存款）÷负债总额×100％；

6、不良非信贷资产比例＝不良非信贷资产÷非信贷资产×100％ ；

非信贷资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。

不良非信贷资产包括：不良其他长期投资（到期没有兑现的其他长期债券投资和当年没有收益的其他长期投资，下同）、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款（挂账一年以上未收回的其他应收款）。

如何计算贷款集中度

单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100%

贷款集中度是指贷款占该家银行资本净额的比重，比如该家银行资本净额为10000万，则1000万贷款的集中度为10%.从监管指标要求看，单一客户集中度不能超过10%，集团客户不超过15% 。贷款集中的一个重要限制性指标就是银行对单一客户的贷款余额与银行净资本的比例，一般规定不应超过10%。最大10家贷款客户的贷款比例高低也是衡量贷款集中度的重要因素，一般不应超过银行净资本的50%。

拓展资料

我国银行贷款集中现状如何：

1、贷款走向逐渐偏向中长期的项目 目前我国货币政策仍然比较紧张，大多数银行的投资方向逐渐转到投入低、回报高的中长期项目当中，因为银行贷款的目的就是盈利，而资金快速流动与利用能极大的促进银行的效益，提高了银行的竞争力。

2、以大客户为主的贷款模式 “保大放小”是大多数银行在贷款上的特点，因为大客户的贷款金额大，利润高，且比较稳定，而小金额的贷款资金比较分散，管理起来相对麻烦，且贷款稳定性低，从而导致了贷款向大客户一边倒的现象。

3、银行的信贷客户之间相互关联 银行客户主体之间的相关性是各大银行将面临的问题之一，也给我国银行的管理带来了不小的压力与挑战，各个银行客户之间的关联性也导致了信贷资金集中，从而加大了信贷的资金风险管理。

4、重点行业的贷款比重增加 棉纺行业、食品行业在政府的扶持下，呈现出较高的增长率，慢慢成为我国经济体的重要组成部分，也能轻松获得银行的贷款，这也就导致了贷款资金在该行业，而落后的行业则得不到资金的支持，进而导致行业的差异严重。

我想知道信用社关于对最大一家客户贷款比例和最大十户贷款比例的有关规定

单一客户贷款不超过净资产的10%，对十大户贷款不超过净资产的100%

唐山农商行关注类贷款比例超20% 上半年营收同降两成

近期，唐山农村商业银行在中国货币网上披露了该行今年上半年的财报，报告显示，今年上半年该行共实现营业收入6.45亿元，比上年同期减少了21.67%。《每日经济新闻》记者梳理了该行近年来的财务报告和评级报告发现，唐山农商行还存在较高的客户 贷款 集中度以及高企的关注类贷款比例。

关注类贷款比例超过20%

从唐山农商行今年上半年的业绩报告来看，尽管该行的营收下滑了两成，但是净利润却与上年基本持平，将各收入项来看，该行的第一大收入来源利息净收入同比下滑了19.7%至3.18亿元。除此之外，该行的中间收入业务下滑最为明显，为953.57万元，仅不到去年的一半。

但是该行却能维持与去年同期同一水准的盈利水平，原因在于营业支出的减少，唐山农商行上半年的营业支出相较于上年下降了近四成，其中最为明显的是资产减值损失项的下降，同比降幅为64%，受此影响，上半年该行的净利微涨了1%，达到2.66亿元。

《每日经济新闻》记者在梳理了唐山农商行近年来的财报后发现，该行的关注类贷款比例常年来居高不下，从2016年末到今年第二季度末，该行的的关注类贷款比例一直处于大于或者接近20%的水平。

在今年二季度末，该行的关注类贷款规模拉升至81.91亿元，相较于年初之时，扩大了5.04亿元。关注类贷款比例为21.33%。

通常情况下，关注类贷款规模较为受到市场关注，因为关注类贷款一旦恶化就会向下迁徙成为不良贷款。根据银保监会发布的《2019年二季度银行业保险业主要监管指标数据》，2019年二季度末，商业银行的不良贷款余额2.24万亿元，不良贷款率1.81%；关注类贷款余额3.63万亿元。由此，可以测算出商业银行的关注类贷款比例大约为2.93%。

另一方面，在2016年-2018年期间，该行的不良贷款规模持续扩大，不良贷款率持续攀升。记者注意到，今年以来，该行的不良资产得到了小幅压降。截至2019年6月末，该行的不良贷款规模为11.06亿元，较上年末缩减了约7300万元，账面不良率为2.62%。

在逾期贷款方面，截至2019年6月末，唐山农商行的逾期贷款规模为22.05亿元，较上年末扩大了16.91%，逾期贷款率约为5.74%，较上年末增加了1.26个百分点。

在贷款核销方面，新世纪评级表示，去年该行核销贷款规模为7.88亿元，到了2019年一季度，该行进一步加大了处置力度，因此不良贷款规模和不良贷款率均有下降。

一季度末最大十家客户贷款集中度72.68%

除了高企的关注类贷款比例之外，唐山农商行较高的最大十家贷款客户集中度（最大十家集团贷款总额/资本净额×100%）也值得关注，较高的客户贷款集中度可能会造成风险过度集中的问题。《评级报告》显示，截止今年一季度末，该行的最大十家客户集中度达到了72.68%，且在2016~2018年呈现逐步上升的趋势。

评级报告显示，在2018年末，该行单一客户贷款集中度和前十大客户贷款集中度分别为7.87%和76.80%，较上年末分别下降0.08个百分点、上升20.78个百分点，贷款客户集中度风险进一步加大。

不仅如此，受到区域产业结构影响，该行贷款投放的行业集中度也较高，主要投向了批发零售业和制造业。评级报告中提及，2018年及2019年3月末，前两大行业贷款合计占比分别为65.36%和65.75%。

记者注意到，唐山农商行目前正通过股东增资的方式进行增资扩股，具体的增资计划为：全体股东将按照不高于15亿股的额度对该行进行增资，本次增资扩股计划暂定发行价为2.39元/股，每股中有1元计入资本金，其余的1.39元用于置换风险资产。

据了解，早在今年一季度，该行此次增资扩股计划已进入资金募集阶段。新世纪评级表示，此次增资扩股完成后，该行资本实力将得到提升，资产质量将得到一定改善，有利于其业务拓展，提高抗风险能力。目前，唐山农商行的注册资本为20.17亿元。其中企业法人持有该行55.87%股份，自然人持股比例44.13%。

值得一提的是，唐山农商行的股东多为民营企业，前十大股东合计持股比例为44.37%。该行的前五大股东包括：河北天柱钢铁集团有限公司、河北文丰实业集团有限公司、香河县高氏印务有限公司、唐山市昌隆 房地产 开发有限公司和唐山瑞丰钢铁（集团）有限公司，前三大股东的持股比例均为6.25%，第四大和第五大股东的持股比例都是4.96%。

银行前十大贷款客户金额比例合计超过净资本50%的监管指标是银监哪个文件中的规定，在线急等。2：25前

首先不是银监会的规定,中华人民共和国商业银行法中有关"资产负债比例管理规定"

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