应收贷款属于应收账款吗？

企业有大笔的应收账款该怎样申请银行贷款求解

由于您的应收账款金额较大，可以考虑使用应收账款质押贷款。应收账款质押贷款是指企业将其合法拥有的应收帐款收款权向银行作还款保证，但银行不承继企业在该应收账款项下的任何债务的短期融资。银行会根据企业的申请及购销双方的资信情况，对拟作为质物的应收账款现值进行评估，以经确认的现值，按一定比例发放贷款。使用应收账款质押贷款原则上不需要企业提供不动产抵押担保或第三方担保，可以解决您所说的企业无固定资产抵押和缺乏担保的问题。

应收账款的融资属于

应收账款融资是指企业以自己的应收账款转让给银行并申请贷款，银行的贷款额一般为应收账款面值的50%-90%，企业将应收账款转让给银行后，应向买方发出转让通知，并要求其付款至融资银行。收款人应当是经国家工商行政管理机关核准登记、按规定办理年检、实现独立核算，建立现代企业制度的企业法人。应收账款无追索权并不属于表外融资，属于出售资产。资产负债表外融资简称表外融资，是指不需列入资产负债表的，即该项融资既不在资产负债表的资产方表现为某项资产的增加，也不在负债及所有者权益方表现为负债的增加

一、在金融市场发达国家，应收账款与存货融资是最基本的担保支持的商业贷款形式，也是很多中小企业主要的融资形式。我国《物权法》明确规定，在应收账款上可以设立质权、用于担保融资的规定，为企业担保贷款开辟了一条新路。应收账款与存货融资有什么特点？据专家观察，动产担保的国际最佳实践在总体上适用于应收账款融资，因此在我国开展应收账款融资之际，一些国家在动产担保方面相对成熟的作法为我们提供了借鉴。国际美国货币监理署2000年出版的《应收账款与存货融资手册》，描述了关于应收账款与存货融资的基本原理和风险类型，并重点阐述了银行如何审慎管理这些风险。

1. 应收账款与存货融资

应收账款与存货融资的基本形式是借款人以应收账款和存货(营运资产)为担保，为生产和营销融资。贷款可通过存货变现直接偿还或者通过托收应收账款发票偿还。贷款人依据借款人信用风险状况，对担保品实施不同程度的控制，以管理信用风险。人民银行西安分行孙天琦向记者介绍，应收账款与存货融资与一般商业贷款的区别在于，“一般贷款的还款来源是商业经营产生的现金流，而应收账款与存货融资则是企业在正常的经营循环中相关资产变现的现金流。”与一般商业贷款相比，大多数应收账款与存货融资的违约风险较高。这一点并不意外，因为这一形式通常是企业在无法获得一般商业贷款时才申请。它的借款人财务实力一般比较弱，或者属于波动性高、季节性强的行业，或者企业本身正处于高速增长时期，具有杠杆率高、盈利能力不稳定、营运资金和现金储备有限、担保品价值不断变化等特点。因此，应收账款与存货融资需要更加谨慎的监管。美国的经验表明，通过对担保品和现金进行监控，结构合理的应收账款与存货融资交易才能降低违约风险。而为了实施监控，银行必须具备丰富的管理经验，深入了解借款人所处的行业，建立良好的报告制度，并对担保品进行持续的监控。

2. 对借款人和担保品评估

企业以自身的应收账款与存货进行担保融资，在与银行的贷款合同到期时，企业如期足额归还贷款，则顺利完成整个担保贷款过程。但应收账款与存货融资具有风险，且它的风险一般高于其他商业贷款的信用风险。因此在发放应收账款与存货担保贷款时，银行能否对借款人和担保品进行有效的风险评估，就成了一个关键环节。美国的《应收账款与存货融资手册》建议，对借款人的评估包括这样四个方面：第一是评估借款人的财务状况，重点分析借款人来自于应收账款和存货的现金流，而非经营活动产生的现金流；第二要评估借款人的经营周期，便于贷款人设计适合借款人的贷款，同时保护贷款人的利益；第三是评估借款人所处的行业，分析借款人财务状况和经营周期的变化是否归因于普遍的行业因素；第四要评估借款人的管理能力，发放贷款时，贷款人必须评估借款人的管理团队。之后，还要进行现场审计，监管者需要更多关注应收账款和存货的质量和价值、银行控制权、监控系统，以及银行变现担保品的能力。

3. 对担保品的评估则分为三种情况。一是应收账款，应收账款的贷款担保率通常取决于应收账款的性质和质量。贷款额一般为应收账款额的70%—80%，并且随风险呈反方向变化，即风险越大，可发放额就越小。许多应收账款的质量取决于借款人客户的信用等级，因此《手册》建议，对应收账款的分析通常从分析借款人客户的财务状况开始。贷款人和监管者在评估时应考虑：1. 借款人客户基础的质量，即借款人客户中财务稳健的公司数量越多，客户基础质量越高。2. 借款人应收账款的集中度。3. 借款人的逾期趋势。4. 稀释率的趋势和重要变化。稀释风险指非现金信用会减少或稀释应收账款余额的可能性，销售退回或折扣、折让、坏账等都会产生稀释效应。稀释率一般在5%左右，稀释率上升意味着产品质量下降，可能会导致借款人出现财务问题。5. 担保品是否合格，像很多应收政府款项、海外应收账款、关联交易以及冲抵账户(即借款人既卖给一个客户产品，又购买该客户产品)等担保品是不合格的。

4. 另外，要特别注意动产抵押中存货和额外抵押的风险。存货担保率通常比应收账款低，因为存货流动性弱、变现能力差，且存货供应商对存货拥有潜在的优先权。存货必须可以销售才是合格的担保品，其融资贷款担保率通常在20%—65%之间，且随存货的类型和状态而改变。从发达国家经验来看，应收账款融资与存货往往是难以分割的，监管者必须对担保品从应收账款向存货转变给予特别警惕，这往往是财务恶化或回收出现问题的信号。对于额外担保，是指一些应收账款与存货融资的担保有时也包括固定资产，如设备和房地产，甚至包括无形资产。计算困难企业或并购企业的借款基数时，通常会包括这些流动性较弱的担保物，但合同要将其占比控制在很小的比例。

应收账款可以申请抵押贷款吗

不能做抵押贷款，但是在一起金融公司可以做质押贷款。2016年10月1日开始实施的《物权法》为商业银行开办应收账款质押贷款提供了明确的法律依据。所以应收账款是可以办理质押贷款的。

公司因周转困难，公司用已签订合同（应收款）去银行贷款吗?可以的话哪个银行可以

可以申请贷款，按理说各家银行都可以受理。建议你到你的对公户开户行去申请更好些。

公司能否用应收账款抵押贷款

1、公司以应收帐款抵押贷款属于权利质押的担保方式，一般银行不会接受应收帐款质押，但也有少数地方的银行正在尝试办理应收帐款质押贷款。

2、应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

3、应收账款表示企业被购买单位所占用的资金。应收账款质押为企业拓宽融资渠道、银行创新融资产品提供了有效平台，具有重要的现实意义。

4、《中华人民共和国担保法》第七十五条　下列权利可以质押：

（一）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；

（二）依法可以转让的股份、股票；

（三）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；

（四）依法可以质押的其他权利。

5、借款人向银行提出应收账款质押贷款业务申请，应主要提供以下资料：

经年检的营业执照、代码证、税务登记证、贷款卡；

连续的验资报告、公司章程；

法人代表身份证；

上年度年报、近一期财务月报和上年度同期月报；

近六个月的银行对帐单；

形成应收账款的相关交易合同及发票；

银行要求的其他资料。

应收账款质押贷款的操作流程是什么？

业务概述应收账款质押是指借款人以其自有的或第三人的应收账款债权向本行设定质押担保，以获得贷款满足其资金需要的行为。 贷款对象及债务人1、应收账款质押贷款对象限于与本行有较稳定业务往来关系、信用等在AA 级以上的企事业法人客户。2、应收账款债务人应为信用等级为AAA 级的大中型企业；信用评级在AAA 级以下的，必须达到总行要求的标准。债务人应属与借款人有长期紧密供销关系的下游企业，同时符合以下条件：（1）信用记录良好，近两年未发生拖欠金融机构贷款本息的情况；（2）无恶意拖欠上游企业款项的行为；（3）生产经营正常，现金流量充足，无重大经济纠纷或资不抵债等潜在风险；（4）须是卖方的非关联企业 贷款期限与应收账款出质要求1、应收账款质押贷款主要用于满足借款人流动资金需求，贷款期限不超过一年，且不得超过质押应收账款的有效期限。2、应收账款包括下列权利：（1）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（2）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（3）提供服务产生的债权。3、应收账款应具有真实的交易背景，设立应当合规合法，符合法律规定的要件和相关要求。在发放贷款前，应收账款应为尚未设定任何担保关系且无暇疵的债权。4、应收账款价值仅指对卖方根据商务合同的约定应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折扣等后的款项净额。出质时，其账龄不超过一年。 应收账款质押贷款，就是以应收账款作为质押担保，从商业银行获取贷款。这里所说的应收账款内涵较为宽泛，并不单纯局限于会计学意义上的企业间应收货款。根据中国人民银行发布的《应收账款质押登记办法》规定，可以质押的应收账款包括五方面权利：一是销售货物，供应水、电、气、暖等产生的债权；二是出租动产、不动产产生的债权；三是提供服务产生的债权；四是公路、桥梁等不动产收费权；五是提供贷款或其他信用产生的债权。\x0d\x0a\x0d\x0a应收账款质押贷款在我国是一个新兴的贷款品种。去年10月1日开始实施的《物权法》为商业银行开办应收账款质押贷款提供了明确的法律依据，同时目前我国企业应收账款总额多达5.5万亿元，开办应收账款质押贷款具有十分广阔的市场前景。但是与不动产抵押贷款相比，应收账款质押贷款面临的风险较大，而且商业银行还缺乏有效识别、评估和控制此种贷款风险的经验，因此，加强应收账款质押贷款风险问题的研究显得十分必要。\x0d\x0a\x0d\x0a一、应收账款质押贷款的发展背景及重要意义\x0d\x0a\x0d\x0a中小企业融资难问题由来已久，融资难已成为制约我国中小企业发展的“瓶颈”。而形成融资难的主要症结则是企业缺乏有效的抵押担保物。长期以来，我国《担保法》只允许不动产以及机器设备、交通运输工具等作为抵押担保，在实践中，各银行也主要倾向于接受土地、房屋等不动产作为贷款抵押担保。而这种做法与中小企业的实际状况严重脱节。因为我国中小企业资产总额中不动产所占比重很小，仅占25％左右，其余绝大部分都是动产。制度与现实的脱节，导致一方面是企业贷款担保难，另一方面则是应收账款、存货等规模庞大的动产资源严重闲置浪费。\x0d\x0a\x0d\x0a年10月1日开始实施的《物权法》扩大了动产抵押担保范围，规定应收账款、原材料、产成品、半成品以及法律未明确禁止的动产均可设置抵押担保，从而为广泛开展动产担保融资提供了法律依据。同时，我国企业应收账款资源十分丰富，中小企业总资产中大约60％以上是应收账款和存货，其中应收账款总额多达5.5万亿元，因此，开办应收账款质押贷款，能够有效地解决中小企业融资难问题。\x0d\x0a\x0d\x0a长期以来，商业银行高度依赖不动产担保，房地产成为银行的主要间接资产，潜在的风险不断加大。而发展应收账款质押贷款，恰好有利于银行改善现行的贷款担保结构，有效分散和化解贷款风险。此外，发展应收账款质押贷款还有利于促进金融创新，培育新的盈利增长点，提高银行的竞争力，有利于金融市场的繁荣。\x0d\x0a\x0d\x0a开办应收账款质押贷款，完全符合当今国际融资发展的主流趋势。根据世界银行对全球130个国家和地区的调查，83％的国家和地区支持应收账款质押融资。美国的一项调查显示，中小企业贷款中70％都是以动产为担保物，而这些动产中应收账款和存货占66％。因此，借鉴发达国家的成熟管理经验，大力发展我国的应收账款质押贷款业务，不仅十分必要而且完全可行。\x0d\x0a\x0d\x0a二、应收账款质押贷款面临的风险\x0d\x0a\x0d\x0a（一）基础合同的效力风险\x0d\x0a\x0d\x0a用于设立质押的应收账款是否成立、能否最终实现，首先直接与产生该应收账款的基础合同效力密切相关。如果该基础合同本身存在交易违反法律禁止性规定、违背社会公德、合同自成立之初就根本不可能履行等情形，该基础合同很可能被认定无效，比如基于博彩、走私，销售国家专卖产品等合同产生的应收账款。基础合同效力丧失，直接导致应收账款本身就不存在，对此设立的质押也必然是空中楼阁。\x0d\x0a\x0d\x0a（二）应收账款债务人的抗辩权风险\x0d\x0a\x0d\x0a出质人对于应收账款的债权，是建立在其已充分履行自身合同义务基础上的。对于根据基础合同出质人应当首先履行发送货物、提供服务或资产的情况，在出质人没有首先履行上述义务的情况下，应收账款债务人依据《合同法》具有抗辩权；即使出质人已经发送有关货物，应收账款债务人也可以在合理的期限内对出质人交付的有关货物进行检查，在检验合格后再行付款，即可以就出质人交付货物瑕疵或者出质人不适当履行合同义务提出抗辩。基于上述原因，贷款银行的应收账款质权自成立之初都可能处于风雨飘摇之中，只在出质人已经充分履行合同义务后方得以确定。\x0d\x0a\x0d\x0a（三）权利虚假风险\x0d\x0a\x0d\x0a一是虚构应收账款。此种情形下，应收账款根本不存在；二是原来存在应收账款但设立质押之前已清偿，只是出质人未入账；三是设立质押之后出质人收取了应收账款债务人清偿的款项，但未提存或保管，而是用作其他用途，致使应收账款嗣后不存在。以不存在的应收账款质押，质押合同自始无效；质押物嗣后不存在的，质押合同可能会被认定为无效。不论何种情形，其实质均等于无第二还款来源，贷款银行都将面临风险损失。\x0d\x0a\x0d\x0a（四）价格虚高风险\x0d\x0a\x0d\x0a一是出质人或出质人与借款人合谋虚报应收账款价格，使其超过合同或实际应付的价格。二是货物折扣销售，且出库价与返还折扣双条线记账，使账务上的应收账款与最终实际应付价不一致。此种情形下，第二还款来源价值可能不足，或明显不足。\x0d\x0a\x0d\x0a（五）质押登记失效风险\x0d\x0a\x0d\x0a与一般物权抵押登记所采用的实质审查不同，有关法规明确规定，登记机关对应收账款的质押登记采用形式审查方式，质权人在办理质押登记时需要提交的资料仅是当事人双方签订的协议，而登记内容则由出质人自行填写，登记机关只审查要素是否完备，既不要求登记人提交质押合同，也不对双方主体的合法性、真实性进行审查，更不对权利范围的真实性、准确性进行审查，因此，是典型的形式审查。这样一来，对应收账款的实质审查责任责无旁贷地由贷款银行来承担，并由此产生以下两个问题：一是登记机关对质押登记错误不承担赔偿等法律责任；二是质押登记不具有公信力， 当所登记的权利与真实权利不一致时，以真实权利为准。一旦所登记的应收账款出现不真实的问题，质押登记便失去了实际意义，贷款银行也就没有优先受偿权，就会面临潜在的风险损失。\x0d\x0a\x0d\x0a（六）“倒签”转让风险\x0d\x0a\x0d\x0a“倒签”是国际贸易中的专门术语，一般是指相关单据的形成时间被人为提前。如果出质人以“倒签”方式转让已出质应收账款，将产生何种法律后果，无明确法律规定。一般认为，这可能会被认定在质押合同签订之时，质押物已不存在，质押合同自始无效，从而使贷款银行失去第二还款来源。\x0d\x0a\x0d\x0a（七）放弃权利风险\x0d\x0a\x0d\x0a如果出质人在出质后放弃或赠与全部或部分应收账款权利，或者应收账款债务人放弃部分或全部债权，以及应收账款债务人将其财产赠与第三人，有何法律后果，《物权法》无明确规定。不过，对出质人放弃合同债权，贷款银行可依据《合同法》规定的“撤销权”，申请法院撤销出质人的权利放弃行为。但若应收账款债务人主观善意，法院可能出于保护应收账款债务人或第三人权益，认定质押合同全部或部分无效。应收账款债务人放弃债权，其责任财产将会减少，偿债能力随之会减弱，因而应收账款存在无法清偿的可能，由此可能影响质权的完全实现。\x0d\x0a　（八）管理不善风险\x0d\x0a\x0d\x0a一是应收账款债务人已清偿销售款，但销售人员未将该款项上交单位，而是挪作己用，使应收账款“空挂”在账务上，往往无法追回。此种情形下，应收账款可能在出质时已消灭，也可能在出质后消灭，但均使第二还款来源失去意义。二是如果销售人员有一定的折扣浮动权，他按最低折扣销售，却按全价或较高折扣上报销售额，以获取更多奖金或其他利益，但出质人不知悉并以销售人员所报销售价格记账，以致应收账款出质价格高于实际应付价格，将可能使第二还款来源价值不足。\x0d\x0a\x0d\x0a（九）诉讼时效风险\x0d\x0a\x0d\x0a合同债权受诉讼时效约束，超过诉讼时效的债权将蜕变为自然债权，丧失胜诉权，得不到法律保护或支持。收费权一般均有起止时间段，只有在该时间段的收费行为才依法受保护。如果质押的应收合同债权已超过诉讼时效，那么除非应收账款债务人自愿履行，贷款银行不可能从债务人那里获得清偿，从而使质押担保失去意义。在贷款未清偿之前，如出质人不行使或怠于行使时效权利，中断、中止合同债权诉讼时效，将可能使合同债权发生超过诉讼时效的事实，成为自然债权，从而得不到法律保护。\x0d\x0a\x0d\x0a（十）应收账款债务人行使抵消权的风险\x0d\x0a\x0d\x0a即使在一切其他条件都完备，在应收账款债务人与出质人互负到期同种债务的情况下，应收账款债务人可能随时主张将两方债权予以抵消，从而使设定质押的应收账款债权归于消灭。我国《合同法》第九十一条规定，债务相互抵消的，合同的权利义务随之终止。该规定为债务人主张应收账款债权相互抵消提供了法律依据。而且抵消权的行使是一种单方法律行为，它不需要征得对方当事人的同意，因而对贷款银行而言具有不确定性。\x0d\x0a\x0d\x0a三、防范应收账款质押贷款风险的对策\x0d\x0a\x0d\x0a（一）强化贷前调查评估\x0d\x0a\x0d\x0a与发放房地产等不动产抵押贷款相比，应收账款质押贷款的贷前调查涉及面较广、调查任务繁重。商业银行不仅要调查贷款企业的生产经营和资信状况，还要核查应收账款债务人的资信与实力；不仅要核实应收账款是否存在，审核应收账款能否转让和质押，还要审视合同价款是否正常与合理，以确保应收账款出质价格未被虚高；不仅要了解出质人、应收账款债务人的资产负债状况，还要关注出质人对销售、资金回笼的管理措施，以及应收账款债务人的债权管理水平。\x0d\x0a\x0d\x0a（二）选择合格的应收账款\x0d\x0a\x0d\x0a用于质押的应收账款必须满足一定的条件：应收账款项下的产品已发出并由购买方验收合格；购买方资金实力较强，无不良信用记录；购买方确认应收账款的具体金额并承诺只向销售商在贷款银行的指定专用账户付款；应收账款的到期日早于贷款合同规定的还款日等。\x0d\x0a\x0d\x0a必须注意，下列应收账款不能用于设立质押，需从应收账款总量中剔除：一是对冲账款，即贷款企业同时欠应收账款债务人的钱；二是账龄超过90天的应收账款；三是信用质量较差的应收账款债务人的全部应收账款；四是有瑕疵的应收账款；五是法律法规明确规定不得（或限制）设立质押的应收账款，比如医院、学校、公园等带有公益性质的民事主体基于公益而产生的收费权，政府土地储备中心的土地收益金等都不宜质押。\x0d\x0a\x0d\x0a（三）合理确定贷款质押担保率\x0d\x0a\x0d\x0a贷款担保率是指担保贷款额与担保物价值的比率。确定一个合理的贷款担保率，可以在一定程度上降低贷款风险。应收账款的贷款质押担保率通常取决于应收账款的性质和质量，一般应为60％—80％。而应收账款质量又主要取决于应收账款债务人的信用等级，债务人中财务稳健、无不良信用记录的企业数量越多，应收账款的质量越高。同时，还要特别关注应收账款的集中度，集中度越高，应收账款的质量越差，风险越大。对集中度较高的企业发放贷款时，质押担保率不应超过20％，即贷款额不能超过应收账款的20％。\x0d\x0a\x0d\x0a（四）约定严密的风险防范措施\x0d\x0a\x0d\x0a在贷前调查的基础上，依法在贷款合同、质押合同中明确约定风险防范措施。在当前法律规定不完备的情况下，更应依靠合同条款，明确贷款银行享有的权利和出质人应负的义务。一旦质权受到或可能受到损害时，贷款银行可依合同约定维护其合法权益。需要约定的主要条款包括：一是全部合同原件应移交贷款银行占有；二是出质人不得有转让、放弃权利等行为，否则贷款银行有权予以撤销或可提前清偿债务及行使质权；三是出质人要书面通知应收账款债务人，并取得债务人向贷款银行的书面承诺函，表明：应收账款真实，债务人在出质期间不会有损害质权的恶意行为，不得向出质人清偿，但可向贷款银行直接清偿，或予以提存，否则要承担赔偿责任；四是出质人怠于行使权利，致使质权受到或可能受到损害的，贷款银行有权代出质人行使，或贷款银行有权提前要求清偿债务或行使质权；五是明确提前清偿债务或行使质权的其他情形，如放弃权利，合同被解除、撤销或变更，权利管理水平恶化和财务可能恶化等。\x0d\x0a\x0d\x0a（五）重视对应收账款的贷后跟踪管理\x0d\x0a\x0d\x0a贷款发放后，贷款银行应当对产生应收账款的基础合同的履行情况继续进行跟踪，及时全面搜集出质人已经完全履行基础合同项下义务的有关证据，督促出质人及时请求付款，防止诉讼时效超期。要及时设立应收账款质押专用账户，以加强对企业应收账款回笼资金的监督管理，防止回笼资金挪作他用。在主债务到期未获清偿的情况下，应尽快与出质人、应收账款债务人协商，尽早采取行动以实现质权。\x0d\x0a\x0d\x0a（六）银监会应尽快制定应收账款质押贷款风险管理指引\x0d\x0a\x0d\x0a应收账款质押贷款属于高风险贷款，加之又是一个新兴贷款品种，商业银行十分缺乏这方面的风险管理经验，极易发生贷款风险损失。因此，作为银行监管部门，银监会有必要积极借鉴发达国家的成熟管理经验，尽快制定出台应收账款质押贷款风险管理指引，明确贷款的审批标准、操作程序、风险控制、贷后管理以及资产评估机构的选择，以引导商业银行建立完善的风险管理政策、制度和办法，有效识别、评估、监测和控制所面临的贷款风险，促进这一新兴贷款业务稳健发展。\x0d\x0a

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