银行贷款呆账怎么处理可以贷款？

银行呆账债权核销的性质与效力

商业银行、股份制商业银行普遍执行的是贷款四级分类制度。贷款四级分类制度，是把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账，后三类，即“一逾两呆”合称为不良贷款。那么你听说过银行呆账债权核销吗?下面由我为你详细介绍银行呆账债权核销的相关 法律知识 。

银行呆账债权核销的性质与效力

财政部《核销办法》，以及中国银监会《关于加强银行已核销贷款管理工作的通知》(银监发〔2004〕89号，以下简称《核销工作通知》)，是目前规范银行呆账核销的主要文件。

综合上述规范性文件的规定，从其与债务人关系方面来看，呆账债权核销具有如下特点：

1、呆账债权核销是银行内部事务，要求对外保密。

《核销办法》第二十五条第一款规定：“金融企业必须建立呆账核销保密制度。金融企业按照规定核销呆账，应当在内部进行运作，做好__”。

该条第二款规定：核销呆账的有关情况不得向借款人和担保人透露。第十八条规定：“除法律法规和本办法的规定外，其他任何机构和个人包括债务人不得干预、参与金融企业呆账核销运作”。

由此可见，呆账债权核销作为银行不良贷款管理工作的组成部分，属银行内部管理范畴，不具有对外效力，相关工作安排和实际核销情况作为商业秘密，未经批准一律不得对外披露。

2、呆账债权核销坚持账销案存原则。

根据《核销办法》的规定，一般情况下，对于已核销的呆账，应当建立核销台账和进行表外登记，单独设立账户管理和核算，并按照档案管理的有关规定加强呆账核销的档案管理。因此，呆账债权核销，其实是将不良贷款从银行对外公布的会计账目中转移至银行内部掌控的账目上，银行可以按照内部规定设立能够清晰记载所核销之呆账债权的档案。

3、已核销的呆账债权需继续追索。

《核销办法》第二十六条规定：“金融企业必须建立呆账核销后的资产保全和追收制度。除法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，金融企业对已核销的呆账继续保留追索的权利，并对已核销的呆账、贷款表外应收利息以及核销后应计利息等继续催收”。

4、核销后追回的贷款，仍有规定的会计处理方式。

银监会于2004年出台的《关于加强银行已核销贷款管理工作的通知》要求：各行应根据财政部制定的《金融企业会计制度》，对已核销贷款进行会计核算。对于已核销后又收回的贷款，作转回贷款损失准备处理，超过原贷款本金的部分，包括收回的应收利息，计入当期利息收入。

对于取得非现金资产抵偿已核销贷款的，按实际抵偿部分作为抵债资产的入账价值，同时转回贷款损失准备;抵债资产处置时取得的抵债收入与抵债资产账面价值的差额，调整贷款损失准备。

综上可知，呆账债权核销仅仅是银行内部账面上的处理，属银行“内政”，一般情况下，不具有对外免除债务的性质，不发生呆账债权实体消灭的后果。呆账债权核销之后，银行并未免除贷款人的还款义务，反而要积极主动地催收其全部本息。

“账销、案存、权在”，是呆账债权核销的简练表述，核销后的呆账债权在民事效力上并无“矮化”或“异化”。核销后追回的贷款，应按规定的方式处理，并非如传闻中所言，“成了银行内部人员私设的小金库”。

当然，实务中，有些银行可能因工作不重视、制度不健全、激励政策不足或者对核销制度存在误解，而存在对核销后的债权追索力度不够的问题，甚至存在内部人员利用核销制度漏洞参与违法犯罪问题。

针对这种情况，国家有关部门一直在强调坚持账销案存管理原则，明确指出贷款核销只是银行账面上的处理，并未免除借款人应向银行承担的还款义务，并不表明银行放弃债权，并要求银行应继续积极催收和追偿，最大限度地保护银行资产少受损失，切实维护银行的合法权益。银行系统内部也在不断加强完善呆账债权核销后的资产保全和追收制度，真正实现账销案存。

相关阅读：

不良贷款的危害性

根据日本的 经验 ，中国经济也象日本一样被不良贷款所拖累。越来越多的人看到了不良资产的危害性。

1.不良贷款率高，最大的危害是影响银行对经济的支持能力。中国的银行对贷款极其谨慎小心，就是因为不良贷款太多，影响了银行放款能力。

2.如果靠发行基础货币来解决不良贷款问题，容易引发通货膨胀。如果对之掉以轻心，不良贷款的大量发生还会诱发社会道德风险，如果加大处理不良贷款的力度又可能会引起企业连锁倒闭破产，增加财政风险和社会危机。

解决办法

1、加强金融企业的业务监管，保证今后每一笔贷款的质量，防止新的不良贷款产生。

2.加大中国企业的体制改革，强化企业的经营和竞争机制。

3.适当采取扩张性货币政策，给一些能救活的企业输血，使之起死回生。

4.发行基础货币，冲淡不良贷款。

第3和第4种办法都是增加货币供给，通过适度通胀抵消不良贷款，从而活跃中国经济，使经济增加活力。

银行呆帐是什么意思？

银行呆账指的是银行系统中的债务到期之后，借款的本息逾期超过了30天以上，借款处于呆滞状态，但尚未被定为坏账的应收的、暂付的款项。

一般情况下，借款人在银行借款之后，如果逾期超过一个月，由于更换手机号或者其他什么原因导致银行无法联系到借款人，那么这笔个人债务就有可能被银行划入呆账之中。

一、产生呆账可以维权。

呆账:是指已过偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的。呆账是未能及时进行清账的结果应收款项，又指因对方不还而收不回来的财务。简单的说就是长时间没有还清的账户。

呆账的形成和认定: 经过多次催收仍无法追回的欠款（包括失联的情况），呆账的认定是需要上报上级相关部门核准。 呆账对我们的影响: 由于呆账在信报里面是比较严重的一种逾期情况（要比一般逾期严重的多），只要信报出现呆账，无法办理银行的业务，无法申卡贷款。呆账不处理会一直跟着一辈子，有的情况下即使还清欠款，信报上的呆账还保留着。

二、销除办理流程（需保持良好记录24个月）: 1.提交您的个人资料，查询个人信用报告； 2.提出个人信用异议，银行进行异议申请； 3.填写《个人信用报告异议申请表》，然后由商业银行提交一份“更正个人信用报告”； 4.等待征信部《个人信用报告异议回复函》，若没有问题，则5个工作日内清除

拓展资料:

商业银行、股份制商业银行普遍执行的是贷款四级分类制度。贷款四级分类制度，是把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账，后三类，即“一逾两呆”合称为不良贷款。这是计划经济体制下为财政税收政策服务的分类方法，不良资产界定的标准为期限：贷款本息拖欠超过180天以上的为“逾期”，贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”，贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”。呆账的核销要经财政当局批准，呆账核销即视为放弃债权，仅需提取普通呆账准备金(为贷款总量的1%)。普通呆账准备金只与贷款总额有关，不能反应贷款的真实损失程度。

银行呆账是什么意思

呆账指已经过了偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的应收款项。呆账是未能及时进行清账的结果，又指因对方不还而收不回来的财务。

扩展资料：

银行呆账核销条件：

一、商业银行提取呆账准备金，冲销呆账必须符合法律规定，只有在法律的程序下和范围内，商业银行才能核销其呆账准备金。商业银行提取的呆账准备金用于弥补商业银行的下列损失：

（1）借款人和担保人依法宣告被破产，经过定清偿后，仍不能还清的贷款。

（2）借款人死亡，或者依照《民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。

（3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔款清偿后未能还清的贷款。

（4）经国务院专案批准的逾期贷款。

二、呆账核销应实行分级审批制度，严格履行审批手续，及时核销呆账。外汇贷款应提取相应的人民币呆账准备金，不得提取现汇，如发生外汇贷款呆账损失，经审查批准后，可申请购买外汇，用于冲销外汇贷款损失。

参考资料来源：百度百科-呆账准备金

银行收不回来的不良贷款最终是怎么处置的？有什么规定？

你好，很高兴回答你的问题，银行收不回来的不良贷款最终是怎么处置的？有什么规定？银行处置不良资产有多种方法，最常见的有以下方法：

一、法律处置

银行贷款不能按期收回，银行最初采取催收的方法，催收未果，银行就会采取法律手段处理，诉讼，通过诉讼，保全冻结处置不良资产，收回全部或是部分不良贷款。

二、打包转让

银行处置不良贷款的方法：打包转让，四大国有商业银行（工、农、中、建）上市前，均成立了对应的资产管理公司，接受四大国有商业银行的不良资产，使得四大国有银行轻装上阵，资产管理公司就是盘活处置不良资产的，银行在经营过程中，产生不良资产，会打包出售给资产管理公司，双方协商一致，银行出售转让不良资产，资产管理公司接受接管不良资产。

三、呆账核销

对于确实无法收回的不良贷款，银行按规定转入呆账，按呆账的种类不同，分别申请呆账核销。如：法律诉讼类，银行不良资产经诉讼，处置不良资产，不能收回部分贷款，进行呆账核销。打包出售类，银行打包处置不良资产，价格都低于原有的不良贷款，差额形成损失，转入呆账，进行呆账核销。

银行在呆账核销过程中，进行责任认定，对于有责任的经办人、审查人、管理人进行相应处理，行政处分、罚款处理，责任不同处理不同，严重的会除名。

总之，银行贷款产生不良是有原因的，主要是债务人的原因，市场原因，经营原因，资金回笼原因等，造成银行贷款产生不良，形成损失。银行贷款允许有呆账，也预提了呆账准备金，呆账准备金就是为核销呆账贷款准的。不过核销的呆账贷款，仅是银行内部帐务处理，不代表债务人不用还了。银行债权还在，债务人只要有还款能力，一样要归还，银行会跟踪催收的，尽力收回，减少损失。

以上就是我的回答，希望能帮助到你。

不良贷款基本是每个银行现实遇到中的很头疼的问题，不过出现不良贷款并非就代表着损失，举个例子：之前报道的贵阳农商行不良贷款余额约100亿元，不良率近20%，单以贵阳农商每年的利润，需要20年才能把不良余额覆盖掉，但中诚信国际仍给予贵阳农商A级的评级，这就是因为不良贷款并不代表着一定就是损失，那么银行对于逾期的不良贷款处理方式是怎么办的呢？（个人与企业的处置方式类似，因此统一介绍企业的）。

借新还旧、展期、重组

对于逾期的贷款，通过调查确认，企业只是阶段性或者临时性的经营困难，目前仍然有能力偿还利息，只是暂时无法偿还本金，那么银行一般会采取借新还旧（发放新的一笔贷款归还旧的贷款）或者展期（把贷款归还的期限延长）的方式，来减轻企业的压力。

对于企业问题较大的，会通过重组的方式解决，比如由另一外一个经营正常的主体（如原来的担保人）来承接这个贷款。贷款重组要求借款人及担保方式均不得弱于原来的借款人及担保方式。

贷款清收

如果采取上述方式，均无法解决问题的话，一般银行会向法院起诉，查封、冻结、扣押企业名下的资产，通过划转企业银行账户内的资金或者拍卖企业的资产（当然现实中不少企业的资产都分别被抵押至不同的银行，所以银行常常只能拍卖抵押于本行的资产），来归还银行的贷款，如果企业的账户余额或拍卖的资产不足以覆盖全部的贷款的金额，本笔业务又有保证人的，那么银行会向保证人进行追偿，由保证人赔偿。

这个阶段的，如果有抵押物的，一般可以回收的贷款本金在90%以上（因为抵押物抵押时都是按0.7折及以下的比例抵押的）；如果是保证的，可以收回的贷款本金在70%以上。

贷款转让

有些比较难以处理的，比如抵押物地理位置较偏僻不好处置或者保证人不配合，每次归还一点点等等，银行不想花费太多时间及精力处理的，会统一打包卖给不良资产清收公司，过后不良资产清收公司无论收回的资金高于或低于银行出卖的金额，均与银行没有任何关系。

贷款核销

通过第二及第三种方式处理后，仍然有缺口的部分，比如贷款1000万元，通过上述方式最终只收回900万元，那么剩余的这100万元，就是真真正正的不良贷款，也是银行确认无法追回的了，那么银行就会把这个差额核销掉，不过需要说明的是，核销只是银行的做账方式，表明账上没有这笔不良金额了，但你和银行的债务关系并没有解除，如果将来有还款能力，银行可能还会找你还款。

总结

个人的不良贷款与企业的解决方式一样，不过因为个人贷款的金额比较小，银行一般都直接跳过第一步骤，直接从不良清收阶段开始。银行不是慈善机构，对于不良贷款，不会轻易接受损失，均会采取一切一切的措施，尽量降低损失的金额。

银行收不回来的不良贷款，都会经过催收、资产处置、债务转让、核销等几个环节，针对每笔贷款的性质和金额，处理的流程和方法也是不一样的。

比如助学贷款，我身边就有一个例子，女性，毕业后，助学贷款一直没有归还，后来打印出来的征信报告就显示呆账，期间失信人步入 社会 ，更换了联系方式，银行一直无法联系到她本人，以至于她都没有经过什么像样的催收，现在生活如旧，呆就呆了，用她自己的话说，都不知道应该怎么还。

说说最常见的房屋按揭贷款，这个贷款业务有一定的广泛性。 就目前而言，住房按揭贷款属于相当优质的贷款，一旦贷款人开始逾期，银行就会电话及时进行提醒，询问相关的原因。逾期三个月后，银行就会和按揭人协商，将房屋出售，以便偿还债务。

这个时候部分按揭人是会同意的，这个时候处理房屋的价格按揭人还有很大的话语权，如果这个阶段也错过，银行就会起诉按揭人，银行也就会毫无争议的胜诉，房屋进入法院拍卖系统，至于售卖价格，以评估公司提供的价格，然后再打一个折扣。

部分银行会把一批逾期的客户打包，出售给资管公司，然后资管公司来和债务人谈判，是协商处置还是走法律程序，就看谈判结果。

市面上有抵押物的贷款，比如私人借款、公司为借款主体的抵押经营贷大致都是这么个流程。这也就是马云所诟病国内银行业当铺思想的根源所在。

再来说说无抵押性质的信用贷款，比如信用卡、信用贷、税金贷等等，都属于此列。 目前最突出的就是信用卡、信用贷，违约逾期的特别多。

一旦逾期后，银行或者消金机构先自行催收，催收无果就会外包给专业的催收公司，其实套路都一样，就是威胁恐吓，打心理战，爆通讯录，搞的你颜面扫地。如果你心理强大，挺过这一阶段，三方催收就会撤退，银行和消金公司就会通过自己的法务批量起诉债务人，至于怎么判决，就看证据了。

针对这些债务，一旦走入司法程序，判决后，债权人胜诉就会申请强制执行，法院有个执行局就是干这个的，原来叫执行庭。强制执行就是查找债务人名下的财产线索，一旦发现有，该划走的划走，该查封的查封，查封以后就是等待拍卖。

总之，银行对待清收不良资产是有各种手段的，债务人基本都是被动的。其实，个人类的不良贷款占所有不良贷款的比例基本都是九牛一毛，真正的不良贷款都在各地方以某些名头挂着的，贷新还旧，循环授信掩盖着，这才是最大的不良贷款。

对于银行不良贷款做呆帐和银行贷款呆账怎么处理可以贷款的总结分享本篇到此就结束了，不知你从中学到你需要的知识点没 ？如果还想了解更多这方面的内容，记得收藏关注本站后续更新。