人民银行不良贷款管理办法？

不良贷款剪刀差是什么意思

;     除了在人行贷款卡里面，现在银行内部都是没有四级分类的。从BASEL II开始，大多数银行都已经使用内部评级资产分类标准，在五级分类的基础上，对资产质量分类细分到12级以上，甚至多的有20级。关注类贷款不是不良贷款，仍属正常。在五级分类里只有次级、可疑和损失才作为不良贷款。

      不良贷款“剪刀差”指的其实就是已全部核销的不良贷款，这部分已经足额计提损失并从资产科目减计，但在银行内部仍作为不良贷款，只是在计算监管口径和对外出财报时不列入。简单来说，“不良贷款剪刀差”指的是逾期贷款和五级分类不良贷款的差值。由于在四级分类，逾期贷款就是不良贷款，而五级分类中，逾期只是分类的指标之一，所以“剪刀差”等价于四级分类不良贷款和五级分类不良贷款的差值。

      补充下，剪刀差的产生反应了银监会、人民银行、财政部等部委之间的不同意见，说几点大家感受一下：

      一、商业银行的不良贷款核销需要财政部门审核才能从利润中减记，起到抵税作用。具体参考的文件是《金融企业呆账核销管理办法(2013年修订版)》，其中以“呆账”表述，而非“损失类”。

      二、银行的会计科目是根据人民银行的制度，结合实际情况制定的。虽然各家银行有所区别，但基本上都会单独设置逾期贷款科目。有关的会计操作，比如冲减利息是按照逾期的天数来定的。而五级分类不在会计科目中反应。

      三、五级分类会在银行年报中风险管理部分或资产质量分析部分提及，一般不在附注的审计报告中。而逾期贷款在年报正文和审计报告中都会出现。

中国人民银行贷款通则全文

中国人民银行下发的贷款通则是为了规范贷款行为，维护借贷双方的合法权益，保证信贷资产的安全，提高贷款使用的整体效益。促进社会经济的持续发展，根据《中华人民共和国商业银行法》等有关法律规定，制定的该通则。

根据《贷款通则》第一条　为了规范贷款行为，维护借贷双方的合法权益，保证信贷资产的安全，提高贷款使用的整体效益。促进社会经济的持续发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律规定，制定本通则。

第三条　贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循效益性、安全性和流动性的原则。

第四条　借款人与贷款人的借贷活动应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。

第五条　贷款人开展贷款业务，应当遵循公平竞争、密切协作的原则，不得从事不正当竞争。

第六条　中国人民银行及其分支机构是实施《贷款通则》的监管机关

扩展资料：

《贷款通则》其它相关规定

第三十五条　不良贷款的登记：

不良贷款由会计、信贷部门提供数据，由稽核部门负责审核并按规定权限认定，贷款人应当按季填报不良贷款情况表。在报上级行的同时，应当报中国人民银行当地分支机构。

第三十六条　不良贷款的考核：

贷款人的呆账贷款、呆滞贷款、逾期贷款不得超过中国人民银行规定的比例。贷款人应当对所属分支机构下达和考核呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款的有关指标。

第三十七条　不良贷款的催收和呆账贷款的冲销：

信贷部门负责不良贷款的催收，稽核部门负责对催收情况的检查。贷款人应当按照国家有关规定提取呆账准备金，并按照呆账冲销的条件和程序冲销呆账贷款。

未经国务院批准，贷款人不得豁免贷款。除国务院批准外，任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款。

参考资料来源：百度百科-贷款通则

请问一下 商业银行的不良贷款，对银行有什么不利的影响。最好可以具体的讲几点让，我理解一下 谢谢！！

不良贷款的影响：

银行是资金流动性很强的企业，不良贷款会增加银行的债务负担，增加银行吸收存款的能力下降，降低经营效益，导致银行出现财政问题。

不良贷款率高，最大的危害是影响银行对经济的支持能力。中国的银行近年来对贷款极其谨慎小心，就是因为不良贷款太多，影响了银行放款能力。

如果靠发行基础货币来解决不良贷款问题，容易引发通货膨胀。如果对之掉以轻心，不良贷款的大量发生还会诱发社会道德风险，如果加大处理不良贷款的力度又可能会引起企业连锁倒闭破产，增加财政风险和社会危机。

请问各地的银行不良贷款率能在哪里找到？

人民银行货币信贷科或者银监局的监管科室，查询报表就可以找到的。

什么是中央银行专项票据置换不良贷款?

指央行发行票据用来承担2002年以前农信社一半的不良资产，但是央行票据在2年内不允许流通，参与改革的农信社要承诺自己消化剩余的不良资产，增资扩股，使资本充足率由负转正；在资本充足率达到2%时，才能将票据兑换成现金。

以一信用社为例：

专项央行票据是国家对农村信用社深化改革的优惠政策。国家发行票据，置换信用社的不良资产和挂账亏损，目的是要扶持农村信用社减轻包袱。如果票据能顺利兑付，信用社会得到国家的专项扶持资金，并将不良资产和挂账亏损置换成功。

央行票据置换不良贷款，详细如下：

1.什么是央行票据置换不良贷款。为支持农村信用社改革，人民银行向信用社定向发行、用以置换其不良贷款和历年挂账亏损的债券叫央行专项票据，被置换的不良贷款就是央行票据置换不良贷款。

2.央行票据的考核兑付。根据人民银行规定，央行票据到期后要申请兑付，兑付需要满足一定的条件，如不良贷款处置率、资本充足率等，成功达标兑付后，央行票据资金归信用社所有，不良贷款及票据期间收回金额均归信用社所有。

3.委托清收和收回归属。根据人民银行和信用社签订的央行票据协议，在票据期间，会委托信用社进行处置，委托到期后，收回资金和后续收回资金均归信用社所有，由于该不良已经被央行票据置换到表外了，收回就是清收变现收入了。

央行专项票据即中央银行票据，是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券。

之所以叫“中央银行票据”，是为了突出其短期性特点（从已发行的央行票据来看，期限最短的3个月，最长的也只有1年）。

中央银行解决农村信用社不良资产发行的票据 对于不良资产的置换，中央银行同时设定了相应的支付条件，如资产负债率、不良资产比率等。制定了具体的量化指标，要求在规定时间内整改到位，以在一定程度上提升农村信用社的管理水平。

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